注冊(cè)會(huì)計(jì)師營(yíng)運(yùn)資本籌資單項(xiàng)選擇題每日一練(2019.01.22)

來(lái)源：考試資料網(wǎng)

1 某公司2007年1月1日與銀行簽訂的周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定額為1000萬(wàn)元，期限為1年，年利率為3%，年承諾費(fèi)率為2%，當(dāng)年該公司實(shí)際僅使用了200萬(wàn)元，使用期為3個(gè)月，2007年12月31日，該公司應(yīng)支付的承諾費(fèi)和利息合計(jì)為（）。

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2 某企業(yè)向銀行借款600萬(wàn)元，期限為1年，名義利率為12%，按照貼現(xiàn)法付息，銀行要求的補(bǔ)償性余額比例是10%，該項(xiàng)借款的有效年利率為()。

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3 F公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)淡季資產(chǎn)為10000萬(wàn)元，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)旺季資產(chǎn)為14000萬(wàn)元。企業(yè)的長(zhǎng)期負(fù)債、自發(fā)性負(fù)債和股東權(quán)益可提供的資金為9000萬(wàn)元。則該公司采取的營(yíng)運(yùn)資金籌資政策是()。

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4 某企業(yè)采用保守型的營(yíng)運(yùn)資本籌資策略，則在經(jīng)營(yíng)低谷其易變現(xiàn)率（）。

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5 某企業(yè)按年利率10%從銀行借入款項(xiàng)800萬(wàn)元，銀行要求企業(yè)按貸款限額的15%保持補(bǔ)償性余額，存款利率為2%，該借款的有效年利率為（）。

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