注冊會計師營運資本籌資問答題每日一練(2019.04.28)

計算題：某企業(yè)打算向銀行申請借款500萬元，期限一年，報價利率10%，求下列幾種情況下的有效年利率：
(1)收款法付息;
(2)貼現(xiàn)法付息;
(3)銀行規(guī)定補償性余額為20%(不考慮補償性余額存款的利息);
(4)銀行規(guī)定補償性余額為20%(不考慮補償性余額存款的利息)，并按貼現(xiàn)法付息;
(5)銀行規(guī)定本金每月末等額償還，不考慮資金時間價值;

計算題：某公司擬采購一批零件，A供應(yīng)商規(guī)定的付款條件：10天之內(nèi)付款付98萬;30天之內(nèi)付款付100萬。要求：對以下互不相關(guān)的三個問題進行回答：
(1)假設(shè)銀行短期貸款利率為15%，請確定對該公司最有利的付款日期和價格;
(2)若目前的短期投資收益率為40%，確定對該公司最有利的付款日期和價格;
(3)如果有另外一家B供應(yīng)商提供“1/10，n/30”的信用條件，假設(shè)銀行短期貸款利率為15%，則應(yīng)該選擇哪家供應(yīng)商?