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中級會計增值稅的稅收優(yōu)惠問答題每日一練(2019.04.28)

來源：考試資料網(wǎng)

1.問答題甲公司銷售下腳料應(yīng)納的增值稅稅額是多少萬元？

參考答案：銷售下腳料應(yīng)納增值稅=3．51÷(1+17％)× 17％=0．51(萬元)。

2.問答題計算事項（1）中甲企業(yè)準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅額。

參考答案：事項(1)中甲企業(yè)可以抵扣的進(jìn)項稅額=280×17％+10×11％=48．7(萬元)。

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3.問答題計算甲公司當(dāng)期應(yīng)納增值稅額。

參考答案：應(yīng)納增值稅額
①當(dāng)期銷項稅額=（81.9+52.65）÷（1+17％）×17％+[280×4.5+11.7÷（...

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4.問答題計算事項（4）中甲企業(yè)的銷項稅額。甲企業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生的時問為何時？說明理由。

參考答案：事項(4)中甲企業(yè)的銷項稅額=[1040+5．85÷(1+17％)]×17％=177．65(萬元)。

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5.問答題計算事項（2）中甲企業(yè)應(yīng)向海關(guān)繳納的增值稅稅額。

參考答案：事項(2)中甲企業(yè)應(yīng)向海關(guān)繳納的增值稅稅額=(120+11+13)×(1+7％)×17％=26．19(萬元)。

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