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中級(jí)會(huì)計(jì)企業(yè)所得稅法律制度綜合練習(xí)問答題每日一練(2019.05.04)

來源：考試資料網(wǎng)

1.問答題計(jì)算研發(fā)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

參考答案：研發(fā)費(fèi)用應(yīng)調(diào)減的應(yīng)納稅所得額=2000×50％=1000(萬元)。

2.問答題計(jì)算資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

參考答案：資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額1500萬元。

3.問答題請(qǐng)計(jì)算甲企業(yè)2017年財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額；

參考答案：甲企業(yè)向非金融企業(yè)借款500萬元所支付的利息在2017年企業(yè)所得稅稅前允許扣除的金額=500×5.8％=29（萬元）；<...

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4.問答題計(jì)算財(cái)政補(bǔ)助資金應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額并說明理由；

參考答案：財(cái)政補(bǔ)助資金應(yīng)調(diào)減的應(yīng)納稅所得額=500-400=100（萬元）。
當(dāng)?shù)卣?cái)政部門補(bǔ)助的具有專項(xiàng)用途的財(cái)政資...

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5.問答題請(qǐng)計(jì)算甲企業(yè)2017年應(yīng)繳納的增值稅；

參考答案：甲企業(yè)2017年應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅=8600 ×17％+200×17％-( 8．5+510+146．36 × 11％+8．...

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