甲企業(yè)為居民企業(yè)。2017年有關(guān)收支情況如下：
（1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬元，國(guó)債利息收入50萬元，接受捐贈(zèng)收入100萬元。
（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元，廣告費(fèi)支出500萬元。
（3）支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。
（4）直接向某希望小學(xué)捐款100萬元，計(jì)提準(zhǔn)備金50萬元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。
（5）其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2000萬元。
已知：在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰；廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入15%的部分，允許稅前扣除。

甲企業(yè)為居民企業(yè)。2017年有關(guān)收支情況如下：
（1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬元，國(guó)債利息收入50萬元，接受捐贈(zèng)收入100萬元。
（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元，廣告費(fèi)支出500萬元。
（3）支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。
（4）直接向某希望小學(xué)捐款100萬元，計(jì)提準(zhǔn)備金50萬元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。
（5）其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2000萬元。
已知：在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰；廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入15%的部分，允許稅前扣除。

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事建筑材料的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2017年11月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：
（1）購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額17萬元，另支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.33萬元。由于運(yùn)輸途中保管不善，原材料丟失10%。
（2）因保管不善丟失一批上月購(gòu)進(jìn)的零配件，該批零配件賬面成本10.53萬元（其中含運(yùn)費(fèi)成本0.23萬元），購(gòu)進(jìn)零配件和支付運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額均已于上月抵扣。
（3）采取預(yù)收款方式向乙公司銷售一批裝修板材。11月1日雙方簽訂銷售合同，11月3日預(yù)收全部含稅價(jià)款234萬元，另收取包裝費(fèi)2.34萬元；11月15日和11月25日各發(fā)出50%的板材。
已知：交通運(yùn)輸服務(wù)適用的增值稅稅率為11%；甲公司當(dāng)月取得的增值稅專用發(fā)票均已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事建筑材料的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2017年11月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：
（1）購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額17萬元，另支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.33萬元。由于運(yùn)輸途中保管不善，原材料丟失10%。
（2）因保管不善丟失一批上月購(gòu)進(jìn)的零配件，該批零配件賬面成本10.53萬元（其中含運(yùn)費(fèi)成本0.23萬元），購(gòu)進(jìn)零配件和支付運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額均已于上月抵扣。
（3）采取預(yù)收款方式向乙公司銷售一批裝修板材。11月1日雙方簽訂銷售合同，11月3日預(yù)收全部含稅價(jià)款234萬元，另收取包裝費(fèi)2.34萬元；11月15日和11月25日各發(fā)出50%的板材。
已知：交通運(yùn)輸服務(wù)適用的增值稅稅率為11%；甲公司當(dāng)月取得的增值稅專用發(fā)票均已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。