貸款審查和審批人員應(yīng)當承擔評估失準和檢查失誤的責任。

本*單位的信貸人員可代替柜面人員到上級部門領(lǐng)取業(yè)務(wù)印章和壓數(shù)機等。

內(nèi)部控制的責任分離制度包括部門責任分離、崗位責任分離。

商業(yè)銀行應(yīng)當設(shè)立獨立的授信風險管理部門，對不同幣種、不同客戶對象、不同種類的授信進行統(tǒng)一管理，避免信用失控。

商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。

商業(yè)銀行財務(wù)管理的目標是在注重穩(wěn)健經(jīng)營和提高資產(chǎn)質(zhì)量的基礎(chǔ)上實現(xiàn)利潤最大化。

營業(yè)終了柜員要將預(yù)留印鑒入抽屜上鎖保管。

內(nèi)部控制應(yīng)當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點。

內(nèi)部審計力量不足的，應(yīng)當將審計任務(wù)委托社會中介機構(gòu)進行。

可疑類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。