A.數(shù)據(jù)處理的管理部門定期對非正常交易或大額交易編制例外報告，并跟蹤調查其原因。
B.管理層定期將部門實際業(yè)績與預算進行比較。
C.數(shù)據(jù)處理的管理部門定期核對所提交事項的批控制與所處理事項的批控制總額。
D.管理層已要求內部審計對現(xiàn)金處理過程的控制程序開展定期審計。

A.戰(zhàn)略計劃。
B.統(tǒng)計報告。
C.政策與程序。
D.業(yè)績評價。

A.詢問融資經理人員，以確定他們各自作出的貸款建議是否被采納。
B.將已發(fā)放貸款總額與提交貸款委員會批準的貸款總額核對。
C.檢查各項具體貸款項目上的委員會成員簽名，并確定在各項會議上貸出的貸款金額以及在審批各項貸款時大致花費的時間。
D.上述各項。

A.排列順序應該是：5，2，4，1，和3
B.排列順序應該是：4，2，1，3，和5
C.排列順序應該是：1，3，4，2，和5
D.排列順序應該是：3，4，2，5，和1

A.及時記錄承付款和開支；
B.簽署包含開單費用條款的書面協(xié)議；
C.在采購和應付款部門之間進行恰當?shù)穆氊煼蛛x；
D.提交月度報告，將實際開支與批準的預算進行比較。

A.風險分析是不恰當?shù)?。因為它混同?shù)量因素與質量因素，所以不可能進行預期值的計算；
B.將各因素按高、中、低等離散水平來測定風險的風險估計程序是不適當?shù)?，因為風險級別不可量化；
C.權數(shù)的確定具有主觀性，必須通過多元回歸分析等程序來確定；
D.通過主觀的集體共識來評估員工的勝任情況是恰當?shù)摹?/p>

A.產品銷售增加，傭金增加。
B.銷售退回增加，傭金增加。
C.銷售傭金減少，產品銷售減少。
D.銷售退回減少，產品銷售增加。

A.在評估中包括了大量風險因子。
B.為審計執(zhí)行主管提供書面記錄；審計執(zhí)行主管必須捍衛(wèi)長期審計計劃。
C.為針對風險和工作重點應用權數(shù)提供了系統(tǒng)化方法。
D.審計執(zhí)行主管無需做出有關判斷。

A.外部審計師已要求為他們將要進行的年度審計提供協(xié)助。
B.一個新的應付賬款系統(tǒng)正在被信息技術部門測試。
C.管理層已要求對可能的重復計算的應收賬款進行調查。
D.現(xiàn)在的應付賬款系統(tǒng)已超過一年未進行過審計。

A.主要強調整個企業(yè)的風險；
B.驗證附屬財務和運營數(shù)據(jù)；
C.審查專門項目和新計劃；
D.考慮企業(yè)各層面的活動；