單項(xiàng)選擇題內(nèi)部審計(jì)師可以通過確定何種事項(xiàng)來評(píng)估管理當(dāng)局的計(jì)劃職能？（）

A.管理者的責(zé)任對(duì)象和授權(quán)范圍。
B.員工薪金是否與以員工分?jǐn)?shù)確定的薪金檔次表一致。
C.是否每個(gè)管理計(jì)劃均包括用來衡量計(jì)劃完成與否的方法。
D.當(dāng)舊的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不合適或無效率時(shí)，是否建立和推行新的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。


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1.單項(xiàng)選擇題一個(gè)首席審計(jì)執(zhí)行官（CAE）建立一個(gè)計(jì)算機(jī)化的電子表格，以方便涉及組織中的許多不同部門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程。該電子表格包括以下因素：對(duì)部門管理者施加壓力，以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)目標(biāo)。操作的復(fù)雜性、部門人員的能力，分析一個(gè)部門里受主觀影響的美元賬戶金額，如管理層的判斷會(huì)影響費(fèi)用（例如：退休后福利）。CAE通過召開審計(jì)經(jīng)理的小組會(huì)議，以達(dá)成部門人員的能力的共識(shí)。其他因素被CAE或?qū)徲?jì)過該部門的審計(jì)經(jīng)理評(píng)估為高，中，低。該CAE分配一個(gè)權(quán)重范圍為0.5至1.0，以各因子，然后計(jì)算復(fù)合風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)?shù)。關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過程以下陳述正確的是：（）

A.設(shè)定的權(quán)重是主觀的，應(yīng)該通過一種方法，如多元回歸分析確定。
B.在離散的水平上，如高，中，低評(píng)估的因素是不恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)率是無法量化。
C.用主觀群體共識(shí)，評(píng)估人員能力是合適的。
D.因?yàn)樗旌狭硕亢投ㄐ砸蛩兀瑥亩诡A(yù)期值的計(jì)算是不可能的風(fēng)險(xiǎn)分析是不恰當(dāng)。

3.單項(xiàng)選擇題為防止“向虛假的供應(yīng)商發(fā)出訂貨單”這種舞弊行為，下列哪項(xiàng)控制程序最沒效？（）

A.在批準(zhǔn)的供應(yīng)商名冊(cè)內(nèi)，采購員可以獨(dú)立地進(jìn)行采購業(yè)務(wù)；
B.以實(shí)際產(chǎn)量作為采購量的根據(jù)，并只能向經(jīng)批準(zhǔn)的供應(yīng)商采購；
C.就生產(chǎn)所需的部件，與所有主要供應(yīng)商簽訂合同；
D.要求本月采購總支出不得超過本月的預(yù)算數(shù)。

4.單項(xiàng)選擇題以下哪項(xiàng)表明市場(chǎng)部可能存在舞弊？（）

A.有些向新供應(yīng)商支付的較大數(shù)額貨款沒有文件記錄。
B.某經(jīng)理的生活方式似乎超過了一個(gè)市場(chǎng)部經(jīng)理薪金所能提供的生活方式。
C.為了鼓勵(lì)創(chuàng)新，管理者創(chuàng)造了一個(gè)“相當(dāng)寬松”的控制環(huán)境。
D.以上三項(xiàng)都對(duì)。

5.單項(xiàng)選擇題在內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)結(jié)束不久發(fā)生了一起重大的員工舞弊案。內(nèi)部審計(jì)師有可能因沒有指出并報(bào)告以下哪項(xiàng)內(nèi)容而沒有恰當(dāng)?shù)芈男衅涠糁莆璞椎穆氊?zé)：（）

A.旨在監(jiān)控有關(guān)活動(dòng)的政策、實(shí)務(wù)和程序以及對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的資產(chǎn)安全防護(hù)工作要差于高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的資產(chǎn)安全防護(hù)工作；
B.取決于職能分離的控制系統(tǒng)由于三個(gè)人的共謀而失效；
C.沒有書面政策規(guī)定受禁止的活動(dòng)以及在發(fā)現(xiàn)違規(guī)則所要采取的行動(dòng)；
D.部門員工未經(jīng)適當(dāng)?shù)嘏嘤?xùn)，以至不能區(qū)分真實(shí)簽章與偽造簽章。

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為了提高運(yùn)營(yíng)的效率和正確性，某連鎖機(jī)構(gòu)決定在全國12個(gè)連鎖窗口實(shí)行自動(dòng)化支付系統(tǒng)，內(nèi)部審計(jì)師在審查該系統(tǒng)的有效性時(shí)，應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注的是（）

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某大型投資組織聘用了一位首席風(fēng)險(xiǎn)官（CRO），負(fù)責(zé)組織風(fēng)險(xiǎn)管理流程。以下哪些人應(yīng)該對(duì)審計(jì)計(jì)劃中用到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)先排序（）

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