A.要求按產(chǎn)品編號輸入數(shù)據(jù),使用計算機程序確認產(chǎn)品和價格,要求接線員向客戶口頭確認產(chǎn)品種類。
B.對每個產(chǎn)品的編號進行數(shù)字自查,并要求按產(chǎn)品編號輸入數(shù)據(jù)。
C.由計算機自動給每個客戶訂單進行連續(xù)編號。
D.以上三項都不能發(fā)現(xiàn)。
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A.在談話中創(chuàng)造一種禮貌和真誠的氛圍
B.要對談話的內(nèi)容保密
C.將舞弊案件的調(diào)查僅限于管理層,不涉及普通員工
D.如果舞弊行為得不到證實,應(yīng)銷毀所有調(diào)查工作底稿和報告
A.不需要增加控制措施。
B.需要增加控制措施,應(yīng)該有由內(nèi)部審計人員進行監(jiān)管。
C.部門的秘書負責(zé)根據(jù)作業(yè)經(jīng)理所作的備忘錄,將所有信息輸入系統(tǒng)。
D.在關(guān)閉信息輸入系統(tǒng)后,應(yīng)由該區(qū)域檢查團的ESH職員進行復(fù)查,以核實關(guān)閉信息。
A.出現(xiàn)促銷價格變動而引起糾紛的情況。
B.客戶應(yīng)按較低價格付賬。
C.價格變動可能使訂貨輸入系統(tǒng)超載。
D.接線員可能與外部串通使用未經(jīng)批準(zhǔn)的價格。
A.采取管理層的建議,停止調(diào)查。
B.將此事報告給有關(guān)的司法部門。
C.采用分析程序,繼續(xù)進行調(diào)查。
D.請求審計委員會和董事會的指導(dǎo)。
A.向外部法律顧問報告該證據(jù),以便后者就此開展調(diào)查。然后,將法律顧問的調(diào)查發(fā)現(xiàn)報告管理層。
B.開展充分的審計工作,以得出是否已發(fā)生舞弊行為的結(jié)論,然后的將審計發(fā)現(xiàn)報告給審計委員會主席,如果公司沒有采取任何恰當(dāng)?shù)男袆?,則將審計發(fā)現(xiàn)報告給政府官員。
C.向?qū)徲嬑瘑T會主席報告該證據(jù),并建議開展調(diào)查。
D.停止與內(nèi)部交易有關(guān)的審計工作,因為該項工作現(xiàn)有審計不相關(guān)。
最新試題
下列哪項關(guān)于調(diào)查懷疑的欺詐過程中,與個人面談的描述是正確的?()
在變量抽樣中,如果在特定置信水平下統(tǒng)計樣本的金額精確度范圍大于預(yù)期的精確度范圍,這表明()。
當(dāng)審計師評估公司的總體控制系統(tǒng)時,以下()項是最有效率的信息來源。
下列抽樣結(jié)果中(樣本量-容忍誤差率-樣本誤差率)()的抽樣風(fēng)險最小。
審計人員的能力是決定內(nèi)部審計部門效率的決定性因素。在內(nèi)部審計部門的人員配備決策中,首要考慮的因素是什么?()
以下哪項不是對中期報告的適當(dāng)說法?()
內(nèi)部審計師對銷售單據(jù)準(zhǔn)備系統(tǒng)的處理過程的正確性感興趣。單個單據(jù)的金額變動很大。內(nèi)部審計師有理由相信處理過程誤差率介于3%~10%,但是不知道差錯的金額大小。在評估使用何種變量差異方法時,內(nèi)部審計師應(yīng)當(dāng)注意到()。
一名銀行內(nèi)部審計師希望確定是否所有貸款都有充足的質(zhì)押物支持,是否根據(jù)目前付款情況來確定賬齡,以及是否恰當(dāng)?shù)貧w入流動或非流動兩種類型。實現(xiàn)這一目標(biāo)的審計程序是()。
適當(dāng)記錄的工作底稿應(yīng)該()。
下列()概念可以區(qū)別電子審計工作底稿同傳統(tǒng)審計工作底稿的保存方式。