A.訂貨單的原件和復(fù)印件寄給賣主，復(fù)印件返回給采購部門以獲得承認(rèn)。
B.將驗(yàn)收報(bào)告提交給采購部門，在那里將它們與采購訂單相配比，然后送到應(yīng)付賬款部門。
C.應(yīng)付賬款部門編制支付文件。
D.未支付的賣方文件和永續(xù)存貨紀(jì)錄被分別保存。
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A.每天從現(xiàn)金收入中支付小額現(xiàn)金支出后再存入銀行
B.由負(fù)責(zé)保管永續(xù)盤存記錄的職員負(fù)責(zé)核對每月銀行對賬單
C.應(yīng)收賬款明細(xì)賬與應(yīng)付賬款明細(xì)賬由同一職員保管
D.只有一名職員有權(quán)接觸備用現(xiàn)金（高級人員或?qū)徲?jì)師偶爾突擊清點(diǎn)除外）
A.四個(gè)季度的抽樣規(guī)模不夠，不足于就此得出相關(guān)結(jié)論。
B.內(nèi)部審計(jì)師的工作底稿不充分，無法促成對其工作的有效檢查。
C.內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該將那張紙草稿放入工作底稿。
D.內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該考慮董事會(huì)季報(bào)中的信息是否得到有效匯編。
為了測試某一建設(shè)項(xiàng)目的成本超支是否是由于承包者沒有考慮到與變更訂貨合同相關(guān)的成本，最恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序是：（）
Ⅰ.證實(shí)承包商沒有對變更訂貨合同多記成本，成本仍按原來的合同支付。
Ⅱ.確定是否承包商已經(jīng)對原來的合同開出賬單，而該合同已經(jīng)由于訂貨的變更而作廢。
Ⅲ.證明訂貨變更已經(jīng)過管理當(dāng)局的恰當(dāng)批準(zhǔn)。
A.只有Ⅰ和Ⅲ
B.只有Ⅰ
C.只有Ⅲ
D.只有Ⅰ和Ⅱ
以下哪一項(xiàng)描述的是工作底稿復(fù)核的適當(dāng)證據(jù)？（）
Ⅰ.復(fù)核者在每一張工作底稿上的簽名。
Ⅱ.工作底稿復(fù)核清單。
Ⅲ.說明工作底稿復(fù)核的性質(zhì)、范圍和結(jié)果的備忘錄。
Ⅳ.評估審計(jì)師編制的工作底稿質(zhì)量的業(yè)績評價(jià)表。
A.Ⅱ和Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
分布式生產(chǎn)設(shè)備使用微機(jī)來處理存貨和生產(chǎn)記錄，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)每天以批處理方式將數(shù)據(jù)發(fā)送到主生產(chǎn)設(shè)備。下列（）可作為審計(jì)師審核生產(chǎn)設(shè)備的一般控制的組成部分。
Ⅰ.檢查生產(chǎn)設(shè)備處的滅火能力。
Ⅱ.檢查從事計(jì)算機(jī)相關(guān)任務(wù)的生產(chǎn)人員的職位說明書。
Ⅲ，檢查不正確輸入存貨交易所產(chǎn)生的錯(cuò)誤清單。
Ⅳ.檢查傳送到中心設(shè)備的生產(chǎn)數(shù)據(jù)記錄。
A.只有Ⅲ
B.Ⅱ和Ⅳ
C.只有Ⅰ和Ⅱ
D.Ⅰ，Ⅱ和Ⅲ
A.后續(xù)追蹤不充分
B.內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)在發(fā)現(xiàn)重復(fù)貸記行為時(shí)就馬上采取糾正措施
C.內(nèi)部審計(jì)師的建議不應(yīng)寫入審計(jì)報(bào)告中
D.審計(jì)報(bào)告是不及時(shí)的
在確定審計(jì)工作時(shí)間表的重點(diǎn)排序時(shí)，首席審計(jì)官應(yīng)該考慮以下哪項(xiàng)內(nèi)容？（）
Ⅰ.內(nèi)部控制的質(zhì)量。
Ⅱ.管理層的勝任能力。
Ⅲ.開展上次審計(jì)業(yè)務(wù)的時(shí)間。
Ⅳ.變化的幅度或者公司的穩(wěn)定程度。
A.只有Ⅰ和Ⅲ是對的
B.只有Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ是對的
C.只有Ⅱ.Ⅲ和Ⅳ是對的
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ都對
A.保證內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃支持總體企業(yè)目標(biāo)
B.保證內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃得到高級管理層的批準(zhǔn)
C.為改善戰(zhàn)略性計(jì)劃提供建議
D.強(qiáng)調(diào)內(nèi)部審計(jì)部門的重要性
某制造企業(yè)在其產(chǎn)品制造過程中需用一些有危害性的原料。對這類有害原料的審計(jì)應(yīng)當(dāng)包括：（）
Ⅰ.建議將環(huán)境管理制度納入企業(yè)政策與程序。
Ⅱ.確定這些有害原料自始至終的記錄是否存在。
Ⅲ.利用專家意見以避免公司由于環(huán)境審計(jì)發(fā)現(xiàn)的非法事項(xiàng)而陷入訴訟威脅。
Ⅳ.評價(jià)因環(huán)境方面的應(yīng)計(jì)事項(xiàng)而確認(rèn)相關(guān)成本。
A.只有Ⅱ
B.Ⅰ和Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ
D.Ⅲ和Ⅳ
A.確認(rèn)領(lǐng)取部門薪酬的虛假員工
B.評估部門的當(dāng)前業(yè)績，提出恰當(dāng)?shù)母倪M(jìn)建議
C.評價(jià)部門既定內(nèi)部控制的充分性
D.確定部門是否遵守了管理其員工的所有法律和規(guī)章
最新試題
一名銀行內(nèi)部審計(jì)師希望確定是否所有貸款都有充足的質(zhì)押物支持，是否根據(jù)目前付款情況來確定賬齡，以及是否恰當(dāng)?shù)貧w入流動(dòng)或非流動(dòng)兩種類型。實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的審計(jì)程序是（）。
在變量抽樣中，如果在特定置信水平下統(tǒng)計(jì)樣本的金額精確度范圍大于預(yù)期的精確度范圍，這表明（）。
函證是指注冊會(huì)計(jì)師為了獲取影響財(cái)務(wù)報(bào)表或相關(guān)披露認(rèn)定的項(xiàng)目的信息，通過直接來自第三方對有關(guān)信息和現(xiàn)存狀況的聲明，獲取和評價(jià)審計(jì)證據(jù)的過程。
以下關(guān)于實(shí)務(wù)中審計(jì)意見的確定表述正確的是（）
設(shè)定微型計(jì)算機(jī)軟件程序的密碼是為了防止（）。
某內(nèi)部審計(jì)師懷疑有舞弊現(xiàn)象。如果抽樣目的是選擇帶有指定概率的樣本，即至少包含一個(gè)異常例子的樣本，下列哪項(xiàng)樣本計(jì)劃將被采用？（）
審計(jì)人員的能力是決定內(nèi)部審計(jì)部門效率的決定性因素。在內(nèi)部審計(jì)部門的人員配備決策中，首要考慮的因素是什么？（）
下列哪項(xiàng)關(guān)于調(diào)查懷疑的欺詐過程中，與個(gè)人面談的描述是正確的？（）
下列抽樣結(jié)果中（樣本量-容忍誤差率-樣本誤差率）（）的抽樣風(fēng)險(xiǎn)最小。
當(dāng)代計(jì)算機(jī)技術(shù)使得“無紙化審計(jì)”成為可能。舉例來說，在審計(jì)由計(jì)算機(jī)處理的顧客應(yīng)收賬款余額時(shí)，一名審計(jì)師可以使用微機(jī)來直接訪問應(yīng)收賬款文件，并把挑選出來的顧客記錄復(fù)制到微機(jī)中以供審計(jì)分析。以下（）項(xiàng)是此類應(yīng)收賬款余額“無紙化審計(jì)”的優(yōu)點(diǎn)。