案例：2006年7月，J行某分行發(fā)生一起會(huì)計(jì)主管挪用客戶(hù)存款案件，涉案金額達(dá)179萬(wàn)元，最終被司法機(jī)關(guān)以挪用資金罪追究刑事責(zé)任。
基本案情：錢(qián)某1995年進(jìn)入J行某分行工作，先后在多家儲(chǔ)蓄所、支行就職，2004年通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)上崗，任某支行會(huì)計(jì)主管至案發(fā)。2006年1月至7月，錢(qián)某利用職務(wù)便利，多次挪用單位資金共179萬(wàn)元，用于賭博等。案發(fā)后，錢(qián)某供述犯罪事實(shí)，退出現(xiàn)金19萬(wàn)元及住房2套，法院最終認(rèn)定錢(qián)某構(gòu)成挪用資金罪，判處有期徒刑5年。 
作案手段：錢(qián)某的作案可概括為“虛增存款→轉(zhuǎn)移存款→轉(zhuǎn)賬取現(xiàn)→挪款平賬”。借助J行特色業(yè)務(wù)操作平臺(tái)，通過(guò)虛列資金來(lái)源方進(jìn)行“代發(fā)代扣”，多次虛增存款共179萬(wàn)元，后轉(zhuǎn)至代客戶(hù)保管的專(zhuān)用賬戶(hù)，通過(guò)ATM轉(zhuǎn)賬和提取現(xiàn)金將虛增存款全部取出，用于賭博等。又從客戶(hù)蔣某賬戶(hù)擅自調(diào)轉(zhuǎn)180萬(wàn)到代客戶(hù)保管的專(zhuān)用賬戶(hù)進(jìn)行平賬。2006年1月18日至7月24日，錢(qián)某累計(jì)作案36次，均利用職務(wù)之便或內(nèi)部管理漏洞，騙取、套取他人柜員卡和密碼，或趁其他柜員離崗間歇未按規(guī)定退出系統(tǒng)之機(jī)，私自完成操作。 
損失及影響：本案中，錢(qián)某多次挪用資金用于賭博等非法活動(dòng)，其行為給銀行和客戶(hù)造成了一定的損失和較為惡劣的社會(huì)影響。一是從損失的角度看，雖然案發(fā)后錢(qián)某積極進(jìn)行了退賠，但仍造成50余萬(wàn)元資金損失。二是從侵權(quán)角度看，由于客戶(hù)在銀行的存款屬于銀行資產(chǎn)，錢(qián)某擅自將客戶(hù)賬戶(hù)中的錢(qián)挪作他用，一方面侵犯了銀行財(cái)產(chǎn)權(quán)，另一方面侵犯了客戶(hù)的資金使用權(quán)，嚴(yán)重影響其正常資金使用。三是從聲譽(yù)的角度看，錢(qián)某能夠?qū)嵤┥鲜鲞`法行為，一定程度上反映出其所在銀行管理水平和內(nèi)控能力的不足，給該行在當(dāng)?shù)氐穆曌u(yù)帶來(lái)較大負(fù)面影響。

案例：某分理處原主任周某，利用長(zhǎng)期為客戶(hù)梁某辦理業(yè)務(wù)產(chǎn)生的信任，獲取了梁某銀行賬號(hào)和密碼，多次挪用侵吞梁某存款百萬(wàn)元，被司法機(jī)關(guān)以貪污、挪用公款罪追究了刑事責(zé)任。 
基本案情：周某與梁某的業(yè)務(wù)交往中，逐漸成為朋友，周某提議梁某買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品，梁某開(kāi)設(shè)了基金賬戶(hù)并存入資金購(gòu)買(mǎi)基金，為了方便交易，在周某提議下，將銀行卡置于周某處，隨后周某通過(guò)長(zhǎng)期幫梁某買(mǎi)基金的便利，獲取了梁某銀行卡密碼，著手實(shí)施犯罪：2006年10月，梁某不知情前提下，周某在憑條上假冒梁某簽名，從梁某卡中轉(zhuǎn)出5萬(wàn)元供自己使用，半年后歸還至梁某賬戶(hù)。2008年3月，某公司李某資金周轉(zhuǎn)困難求助于周某，周某利用職務(wù)便利將梁某賬戶(hù)中40萬(wàn)元轉(zhuǎn)入自己賬戶(hù)并借給李某短期使用。2008年7月，從梁某賬戶(hù)挪用30萬(wàn)元借給李某，兩次借款李某支付周某利息4.6萬(wàn)元。2009年3月，周某伙同柜員戚某和授權(quán)員趙某空存實(shí)取，趙某授權(quán)戚某向梁某卡中空存100萬(wàn)元，周某利用款項(xiàng)買(mǎi)基金次日賣(mài)出，指使戚某趙某將梁某賬戶(hù)中的基金贖回款項(xiàng)空取，將賬面資金和庫(kù)存現(xiàn)金沖平。2009年4月，
梁某急需用錢(qián)請(qǐng)周某代為取款，周某無(wú)法歸還，遂案發(fā)。法院認(rèn)為，周某身為銀行經(jīng)管人員，以非法占有為目的，利用職務(wù)便利侵占客戶(hù)資金，構(gòu)成貪污罪；挪用客戶(hù)資金進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)超過(guò)三個(gè)月未還，數(shù)額巨大，構(gòu)成挪用公款罪，且情節(jié)嚴(yán)重，依法判處周某犯貪污罪、挪用公款罪，執(zhí)行有期徒刑十七年，所獲違法所得依法予以追繳。 
作案手段：一是通過(guò)與客戶(hù)長(zhǎng)期業(yè)務(wù)往來(lái)建立的業(yè)務(wù)關(guān)系騙取客戶(hù)信任，借機(jī)獲取卡和密碼，利用職務(wù)便利大額轉(zhuǎn)賬和提現(xiàn)，侵占挪用客戶(hù)資金；二是利用權(quán)力指使下屬空存將賬戶(hù)內(nèi)資金挪用，使用完以柜面取出平賬方式?jīng)_回。 
損失及影響：1.對(duì)于受害人。梁某銀行卡和密碼被周某實(shí)際控制，造成存款被多次挪侵占，周某未經(jīng)梁某同意擅自將存款提出供自己使用或借給他人以謀取收益，嚴(yán)重影響了梁某對(duì)自身賬戶(hù)內(nèi)資金的使用權(quán)，據(jù)為己有且拒不歸還侵犯了梁某的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。梁某因此陷入長(zhǎng)期的訴訟糾紛，占用了大量時(shí)間和精力，遭受了有形和無(wú)形損失。2.對(duì)于犯罪人。周某本應(yīng)在崗位上充分發(fā)揮業(yè)務(wù)專(zhuān)長(zhǎng)，扎實(shí)做好業(yè)務(wù)，但因一己私欲使其身陷囹圄，本該擁有美好人生，卻被迫接受面對(duì)高墻十余載的悲慘現(xiàn)實(shí)。3.對(duì)于所在銀行。公眾對(duì)銀行的信用產(chǎn)生懷疑，客戶(hù)的資金被周某隨意挪用和侵占及利用客戶(hù)賬戶(hù)空存實(shí)取，帶來(lái)了嚴(yán)重的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

案例：基本案情：楊某在1998年至2010年先后擔(dān)任某縣支行副行長(zhǎng)、行長(zhǎng)期間，利用職務(wù)之便，多次從該行貸款客戶(hù)孫某處借款轉(zhuǎn)借給戴某等人使用，從中牟利。主要為：2008年至2009年間，楊某發(fā)現(xiàn)尚有一張戴某2004年借款10萬(wàn)元沒(méi)有歸還的借條，遂以多次為孫某貸款給予關(guān)照為理由，讓孫某承擔(dān)該筆借款損失，在2009年底歸還孫某借款時(shí)，對(duì)其中的10萬(wàn)元未予歸還直至案發(fā)。 
損失及影響：
（1）對(duì)企業(yè)的危害。企業(yè)采取尋租的方式，使自身在同等條件下相對(duì)于其他競(jìng)爭(zhēng)者更容易獲取銀行貸款，這對(duì)于貸款市場(chǎng)進(jìn)行尋租的企業(yè)和尚未進(jìn)行尋租的企業(yè)而言，都會(huì)產(chǎn)生不利的后果。
（2）對(duì)銀行的危害。一是銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)上升。二是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)上升。

案例：基本案情：王某在2005年至2011年先后擔(dān)任某縣支行、某市分行高級(jí)業(yè)務(wù)副經(jīng)理期間，利用職務(wù)之便，非法收受他人財(cái)物人民幣19萬(wàn)元。其中，王某曾介紹倪某到該行的兩家貸款客戶(hù)拆借資金，2009年下半年倪某為感謝王某在借款方面的關(guān)照，為其出資15萬(wàn)元合伙開(kāi)辦一家美容院；2010年11月，王某在搬遷新居時(shí)，收受錢(qián)某現(xiàn)金2萬(wàn)元，并收受另一貸款客戶(hù)錢(qián)某現(xiàn)金2萬(wàn)元。 
損失及影響：
（1）對(duì)企業(yè)的危害。企業(yè)采取尋租的方式，使自身在同等條件下相對(duì)于其他競(jìng)爭(zhēng)者更容易獲取銀行貸款，這對(duì)于貸款市場(chǎng)進(jìn)行尋租的企業(yè)和尚未進(jìn)行尋租的企業(yè)而言，都會(huì)產(chǎn)生不利的后果。 
（2）對(duì)銀行的危害。一是銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)上升。二是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)上升。

案例：基本案情：犯罪嫌疑人徐某等人利用虛假的公司通過(guò)非法中介申辦出虛假的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記許可證等公司資料，再利用租借的門(mén)面為公司辦公地點(diǎn)，用所獲公司資料在相關(guān)銀行申辦POS機(jī)。之后，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)尋找可以解碼的犯罪嫌疑人，幫助把需在B市經(jīng)營(yíng)的POS機(jī)電話(huà)號(hào)碼“解碼”，然后銷(xiāo)往外地。犯罪嫌疑人賴(lài)某、龐某從徐某處獲得已“解碼”的POS機(jī)后，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)或其他方式找尋買(mǎi)家，其中，賴(lài)某以低買(mǎi)高賣(mài)的方式倒賣(mài)POS機(jī)獲利。犯罪嫌疑人陳某、王某、周某等人通過(guò)購(gòu)買(mǎi)或者租賃方式獲得異地POS機(jī)后，主要從事無(wú)真實(shí)商品交易的信用卡套現(xiàn)，為掩人耳目，或放在小店里經(jīng)營(yíng)，或在住宅中套現(xiàn)，或打廣告租門(mén)面專(zhuān)門(mén)從事套現(xiàn)業(yè)務(wù)。 
作案手段：
（1）準(zhǔn)備虛假資料。犯罪嫌疑人使用虛假身份信息租賃房屋，在工商部門(mén)注冊(cè)多家空殼公司，騙領(lǐng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、辦理稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、銀行開(kāi)立公司對(duì)公賬戶(hù)，為到銀行申請(qǐng)辦理POS機(jī)準(zhǔn)備相關(guān)資料。 
（2）騙取POS機(jī)具。犯罪嫌疑人利用部分銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不到位、相互間信息不對(duì)稱(chēng)的漏洞，同時(shí)在多家銀行申請(qǐng)辦理POS機(jī)，并對(duì)銀行相關(guān)人員施以小恩小惠，順利拿到POS機(jī)及網(wǎng)銀U盾。 
（3）專(zhuān)業(yè)解碼銷(xiāo)售。犯罪嫌疑人通過(guò)網(wǎng)絡(luò)、QQ群聯(lián)系到專(zhuān)門(mén)的POS機(jī)“解碼”人員，對(duì)POS機(jī)進(jìn)行“解碼”，然后在網(wǎng)上發(fā)布銷(xiāo)售POS機(jī)信息，高價(jià)將POS機(jī)銷(xiāo)售出去，非法牟取暴利。 
（4）測(cè)錄制作偽卡。犯罪嫌疑人利用“測(cè)錄器”盜取信用卡持有人信息，然后制作“偽卡”，利用購(gòu)買(mǎi)的POS機(jī)瘋狂刷卡，利用網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬的便利條件，及時(shí)將涉案贓款轉(zhuǎn)到事先準(zhǔn)備好的銀行卡上。 
（5）虛擬隱蔽網(wǎng)絡(luò)。犯罪分子利用虛假的身份證、電話(huà)卡進(jìn)行聯(lián)系，所留資料都是以虛擬的身份通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行，即使是多人共同實(shí)施的犯罪，相互之間也互不認(rèn)識(shí)，給此類(lèi)案件的偵查取證帶來(lái)了難度。 
損失及影響：
（1）危害金融市場(chǎng)秩序與安全。大量信用卡內(nèi)的信貸資金通過(guò)POS機(jī)等套現(xiàn)渠道，違規(guī)進(jìn)入股票期貨、房地產(chǎn)等高風(fēng)險(xiǎn)投機(jī)市場(chǎng)，客觀上增加了市場(chǎng)游資，刺激了市場(chǎng)投機(jī)行為，容易形成股市和房市泡沫，抑制了國(guó)家對(duì)金融市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)秩序宏觀調(diào)控的有效性，而且套現(xiàn)行為易被不法分子利用、從事“洗錢(qián)”等犯罪活動(dòng)，埋下危機(jī)隱患。
（2）對(duì)于發(fā)卡銀行：一是信用卡套現(xiàn)行為將使發(fā)卡銀行損失一定取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)和利息。二是使得本應(yīng)在銀行信用卡賬戶(hù)內(nèi)部循環(huán)的信貸資金，變成了游離于銀行監(jiān)管之外的流動(dòng)資金，難以進(jìn)行有效鑒別與跟蹤。三是套現(xiàn)倍數(shù)效應(yīng)驚人。不少持卡人手中持有多張信用卡，循環(huán)套現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)最終將轉(zhuǎn)移到銀行身上，發(fā)卡銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)將大大增加。
（3）對(duì)于收單機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，信用卡套現(xiàn)可能導(dǎo)致其面臨龐大的退單風(fēng)險(xiǎn)和巨額虧損。
（4）對(duì)于持卡人來(lái)說(shuō)，信用卡套現(xiàn)不僅可能導(dǎo)致持卡人資金遭受損失，也可能導(dǎo)致其個(gè)人征信產(chǎn)生不良記錄。

案例分析：非法吸收公眾存款、騙取貸款   
基本案情：1990年，犯罪分子李某的鄰居尤某以做黃金生意為由，向李某提出借款，承諾月息2分。李某除了將自己的積蓄借給尤某外，還從銀行貸款給尤某使用。后尤某無(wú)力償還貸款，李某只得自行負(fù)擔(dān)債務(wù)本金。1996年底，陳某向李某借款，李某不僅以自己為擔(dān)保人從銀行幫助陳某貸款，還以自己名義在銀行貸款后將資金借給陳某使用。后因陳某經(jīng)營(yíng)不善，無(wú)力償還貸款本息，李某不得不再次自行承擔(dān)銀行債務(wù)。李某借款給尤某、陳某使用的過(guò)程中，為了歸還到期銀行本息，不斷通過(guò)重新貸款或從他人處以高息的方式募集資金。后因銀行規(guī)范了信貸制度，李某只得通過(guò)向社會(huì)公眾以高息借款的方式募集資金，致使其借款次數(shù)不斷增加，負(fù)債數(shù)額劇增。 
2008年7月，李某在周轉(zhuǎn)困難的情況下，不計(jì)成本的向霍某、呂某等人采取高買(mǎi)低賣(mài)的方式倒賣(mài)銀行承兌匯票，瘋狂套取銀行貼現(xiàn)資金。最終債務(wù)數(shù)額成倍放大，李某無(wú)法募集足夠資金支付到期債務(wù)，2009年5月向公安機(jī)關(guān)投案自首。經(jīng)司法機(jī)關(guān)審查認(rèn)定，李某為償還到期債務(wù)，未經(jīng)批準(zhǔn)，以高額利息和損失銀行承兌匯票貼息為誘餌，向社會(huì)公眾非法募集資金達(dá)19.39億元（案發(fā)時(shí)有938萬(wàn)不能歸還），擾亂金融秩序，其行為構(gòu)成非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑九年，并處罰金50萬(wàn)元。 
作案手段：本案中，李某吸收公眾存款，一是利用自己和家庭的社會(huì)影響力，虛構(gòu)各類(lèi)借款事由和擔(dān)保條件募集資金。為了獲得資金，李某還提供虛假的房產(chǎn)證作為借款抵押，同時(shí)偽造了所在國(guó)有銀行支行的印章加蓋在其出具的借條上以增加可信度；二是采取高買(mǎi)低賣(mài)的方式倒賣(mài)銀行承兌匯票。為了獲得對(duì)資金的暫時(shí)控制權(quán)，李某指使霍某、呂某從銀行開(kāi)具沒(méi)有真實(shí)貿(mào)易背景的承兌匯票，并且溢價(jià)購(gòu)買(mǎi)再折價(jià)賣(mài)給他人套取銀行貼現(xiàn)資金。 
損失及影響：李某從事非法募資的時(shí)間跨度較長(zhǎng)，非法吸收的對(duì)象人數(shù)較多，非法募資的金額巨大，部分借款人的本金無(wú)法得到清償，經(jīng)濟(jì)損失巨大。李某在這場(chǎng)非法吸收公眾存款的犯罪活動(dòng)中最終身敗名裂、鋃鐺入獄。同時(shí)，李某所在的銀行也有34人受到內(nèi)部責(zé)任追究，其中，開(kāi)除1人，撤職7人，記大過(guò)10人、記過(guò)10人，警告6人。

案例：違規(guī)出具金融票證     
基本案情：G銀行某網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人俞某，其親戚方某請(qǐng)其在B市幫助融資，并許以高額利息。在多次利益驅(qū)動(dòng)下，俞某自2010年6月起，以資金搭橋、銀行承兌匯票擔(dān)保、幫助購(gòu)買(mǎi)銀行理財(cái)產(chǎn)品等名義，向銀行客戶(hù)、有資金實(shí)力的朋友、同事等籌集資金。 
2011年上半年，其朋友沈某等人擬發(fā)起成立小額貸款公司。沈某等人陸續(xù)將注冊(cè)資金6260萬(wàn)元匯入籌備公司的臨時(shí)賬戶(hù)后，俞某提出設(shè)立小貸公司手續(xù)復(fù)雜、周期較長(zhǎng)，愿意將部分閑置資金代為理財(cái)并支付相應(yīng)利息。其后，俞某陸續(xù)將用于注冊(cè)的6260萬(wàn)元資金放貸給方某。2012年秋，俞某在方某資金鏈斷裂無(wú)法繼續(xù)支付利息的情況下，向部分出資人出具了蓋有小額貸款公司印章的收入，涉及資金2400萬(wàn)元，還向部分出資人出具了某公司擔(dān)保的借條，涉及資金約1400萬(wàn)元。 
2012年12月下旬，沈某等小額貸款公司發(fā)起人向公安部門(mén)報(bào)案。經(jīng)公安機(jī)關(guān)調(diào)查審理認(rèn)為，俞某等人涉嫌非法吸收公眾存款犯罪，于2012年12月27日以非法吸收公眾存款罪立案?jìng)刹椤?ensp;
作案手段：俞某利用身邊朋友手中掌握閑散資金無(wú)處投資的機(jī)會(huì)，以幫助投資或集中購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品為由，按照超過(guò)銀行利息數(shù)倍的收益向社會(huì)公眾和朋友吸納資金，再將非法融資款項(xiàng)轉(zhuǎn)借給其他個(gè)人或企業(yè)，賺取息差。一旦下游資金出現(xiàn)斷裂，俞某非法集資的本金和利息勢(shì)必?zé)o法挽回。 
損失及影響：對(duì)于犯罪分子俞某來(lái)說(shuō)，因?yàn)閮r(jià)值觀和人生觀的扭曲，沒(méi)有經(jīng)受住誘惑，前半生努力所獲得的一切付諸東流。 
對(duì)于廣大集資被害者來(lái)說(shuō)，騙局破滅后，絕大多數(shù)受害者基本血本無(wú)歸。由于參與非法集資的群眾法律意識(shí)淡薄，投資觀念不理性，風(fēng)險(xiǎn)承受能力差，一旦案發(fā)造成損失，受害者往往要求政府賠償，釀成群體性事件，成為社會(huì)的不安定因素。 
對(duì)于俞某所在的銀行來(lái)說(shuō)，雖然在法律上不承擔(dān)賠償責(zé)任，但面對(duì)一些無(wú)理的訴訟也被迫抽調(diào)人力物力去應(yīng)對(duì)，不可避免的給銀行帶來(lái)一定的經(jīng)濟(jì)損失。此外由于目前社會(huì)公眾和新聞媒體對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)信息尤其是負(fù)面消息比較關(guān)注，銀行員工的犯罪行為在被媒體報(bào)道后，對(duì)銀行的聲譽(yù)不可避免的帶來(lái)影響。

案例：違規(guī)出具金融票證 
基本案情：2006年6月20日，A公司負(fù)責(zé)人陸某因本公司欠B公司近40萬(wàn)元貨款而找到時(shí)任D縣某銀行基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人的李某，向其尋求幫助。李某在未請(qǐng)示上級(jí)行的情況下擅自做主，為A公司出具《保證擔(dān)保函》諾：“如到期A公司不能支付貴公司貨款，其不足部分的貨款及其逾期付款違約金等由我單位承擔(dān)連帶清償責(zé)任。”后B公司因A公承司到期未支付上述款項(xiàng)，據(jù)此向法院提出訴訟，導(dǎo)致該銀行最終承擔(dān)剩余貨款代償責(zé)任。 
作案手段：本案中，李某既未向上級(jí)行請(qǐng)示，也未召集網(wǎng)點(diǎn)其他負(fù)責(zé)人集體討論研究決定，擅自向A公司的債權(quán)人B公司出具了保證擔(dān)保函。由于該案中，李某是某銀行基層網(wǎng)點(diǎn)責(zé)人，其行為有理由讓善意第三人——B公司相信李某具有出具保函的資格。因此當(dāng)A公司債務(wù)無(wú)法償還時(shí)，B公司理應(yīng)按照保函約定要求某銀行承擔(dān)連帶付款責(zé)任。 
損失及影響：本案中，李某由于未經(jīng)總行批準(zhǔn)，擅自為他人提供擔(dān)保，其所在銀行被司法機(jī)關(guān)判決承擔(dān)連帶付款責(zé)任，造成銀行近40萬(wàn)元的經(jīng)濟(jì)損失。

案例：信用卡詐騙
基本案情：某市私立學(xué)校負(fù)責(zé)人許某，2008年11月至2010年3月期間，先后多次冒用他人身份信息機(jī)個(gè)人資料，在多家銀行申請(qǐng)辦理信用卡，大肆進(jìn)行惡意透支套取現(xiàn)金，且數(shù)額巨大，被司法機(jī)關(guān)以信用卡詐騙罪追究了刑事責(zé)任。 
經(jīng)辦案情：2008年11月，許某投資開(kāi)設(shè)一所私立學(xué)校，在人才市場(chǎng)進(jìn)行用人招聘，冒用應(yīng)聘老師及親屬的身份證復(fù)印件和個(gè)人信息資料，先后多次向7家銀行申請(qǐng)辦理94張信用卡，進(jìn)行大肆惡意透支，套取銀行現(xiàn)金。截止2010年3月案發(fā)，透支金額達(dá)555931.18元。許某的行為屬于使用他人身份證騙領(lǐng)信用卡，并冒用他人信用卡透支現(xiàn)金，已構(gòu)成信用卡詐騙罪，而且涉案錢(qián)款數(shù)額
巨大。經(jīng)法院審理，許某犯信用卡詐騙罪，判處有期徒刑9年，并處罰金50000元，對(duì)詐騙所得贓款依法予以追繳。 
犯罪手段：本案許某與開(kāi)辦家具廠(chǎng)的朋友合謀，以家具廠(chǎng)銷(xiāo)售家具為由從銀行申辦一臺(tái)POS機(jī)，用于惡意透支套現(xiàn)。許某在他人不知情的情況下，冒充他人先后在7家銀行辦理信用卡94張，瘋狂劃卡透支400余次，透支資金多數(shù)被個(gè)人揮霍。 
損失及影響：一是對(duì)銀行危害。許某冒充多人多次申辦信用卡并惡意透支，造成巨大經(jīng)濟(jì)損失，說(shuō)明辦卡銀行沒(méi)有充分盡到調(diào)查責(zé)任，名義持卡人由于沒(méi)有過(guò)錯(cuò)不承擔(dān)任何還款責(zé)任，惡意透支款逾期不還，會(huì)危害發(fā)卡行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。 
二是對(duì)名義持卡人的危害。在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的今天，“信用”二字已經(jīng)成為公民的第二生命。犯罪嫌疑人的惡意透支不還款，會(huì)給被冒名的名義持卡人會(huì)帶來(lái)信用污點(diǎn)，其正常的生活也將帶來(lái)不便，除非已經(jīng)消除信用污點(diǎn)。

案例：2013年3月，M市發(fā)生一起私募基金管理公司法定代表人X某攜款外逃，F(xiàn)銀行工作人員受其利誘幫助推薦投資產(chǎn)品募集資金，投資者向F銀行轉(zhuǎn)嫁償債風(fēng)險(xiǎn)的案件。 
基本案情：2012年3月，X某在M市工商管理部門(mén)登記注冊(cè)了C公司，注冊(cè)資本1000萬(wàn)元，X某位法定代表人，經(jīng)營(yíng)范圍為受托管理股權(quán)及產(chǎn)業(yè)投資基金、資產(chǎn)管理、從事投資管理及相關(guān)咨詢(xún)業(yè)務(wù)。 
2012年8月，C公司與M市產(chǎn)業(yè)園區(qū)下屬融資平臺(tái)J公司簽訂合作協(xié)議，約定C公司以私募基金方式籌集資金定向投資于J公司建設(shè)的產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。該私募基金系面向社會(huì)公眾募集，由M市屬一平臺(tái)公司提供擔(dān)保，還款資金納入M市產(chǎn)業(yè)園區(qū)財(cái)政償債預(yù)算，期限3年，預(yù)期收益率8%--10%。 
2012年9月，J公司、C公司與G銀行簽訂《委托貸款協(xié)議》，約定由C公司委托G銀行向J公司貸款1億元，期限1—3年，用于M市某產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。同時(shí)，三方還簽訂了《賬戶(hù)監(jiān)管協(xié)議》，約定由G銀行對(duì)J公司專(zhuān)用賬戶(hù)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督。C公司自2012年8月，通過(guò)G銀行賬戶(hù)歸集167名投資者認(rèn)購(gòu)款2779萬(wàn)元。G銀行分別于2012年9月、10月、11月和2013年1月，將在該行募集到的2779萬(wàn)元資金分5筆委托貸款給J公司。 
為了進(jìn)一步擴(kuò)大募集資金的規(guī)模和范圍，自2012年7月30日起，X某利誘F銀行大堂經(jīng)理?xiàng)钅场⒗碡?cái)經(jīng)理王某，在銀行業(yè)大廳私下向前來(lái)辦理業(yè)務(wù)的客戶(hù)推薦該私募產(chǎn)品，通過(guò)C公司在F銀行開(kāi)立的一般賬戶(hù)，共歸集40多名投資者認(rèn)購(gòu)款1874萬(wàn)元。 
2013年3月中旬，X某突然無(wú)故離境并與外界失去聯(lián)系，經(jīng)公安機(jī)關(guān)偵查發(fā)現(xiàn)C公司私募基金屬于向社會(huì)不特定對(duì)象非法集資，涉嫌集資詐騙并攜款潛逃。直至案發(fā)，J公司和F、G銀行均表示對(duì)該案件毫不知情。經(jīng)查證，C公司在F銀行的一般存款賬戶(hù)經(jīng)過(guò)多次大額轉(zhuǎn)賬和提現(xiàn)。期間，F(xiàn)銀行還按照監(jiān)管部門(mén)要求開(kāi)展過(guò)全面風(fēng)險(xiǎn)排查，但是對(duì)大堂經(jīng)理?xiàng)钅?、理?cái)經(jīng)理王某在銀行網(wǎng)點(diǎn)推薦私募產(chǎn)品的行為卻毫無(wú)警覺(jué)。 
為了防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，F(xiàn)銀行在M市政府要求下，墊付1874萬(wàn)元用于C公司非法集資案件中涉及投資者本金兌付，后期F銀行追回67萬(wàn)元，實(shí)際墊付資金1807萬(wàn)元。 
犯罪手段：一是貌似合法的運(yùn)作下掩飾著非法目的。犯罪嫌疑人X某得知某產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)需要資金，利用其早已注冊(cè)的C公司作為融資實(shí)體創(chuàng)建了一個(gè)為園區(qū)提供融資服務(wù)的渠道，為顯示私募資金流向的透明性，引入財(cái)政預(yù)算作為還款保證，委托G銀行發(fā)放委托貸款并對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行監(jiān)管，
 
誘使F銀行部分員工在銀行業(yè)場(chǎng)所營(yíng)銷(xiāo)該產(chǎn)品，使投資者誤以為銀行也是理財(cái)產(chǎn)品的銷(xiāo)售主體。有了政府和銀行信用的雙重保證，大部分投資者和經(jīng)辦的銀行機(jī)構(gòu)都放松了警惕，犯罪嫌疑人最終得手。 
二是犯罪嫌疑人X某承諾的私募產(chǎn)品預(yù)期收益10%左右，略高于大多數(shù)銀行理財(cái)產(chǎn)品的正常收益率，收益率適中、不夸張且有吸引力，從而使廣大投資者更容易相信該理財(cái)產(chǎn)品的真實(shí)性。 
三是利用銀行委托貸款管理漏洞。X某為規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)立一般工商企業(yè)募集資金，再由該企業(yè)作為委托人，利用銀行委托貸款業(yè)務(wù)將募集資金用于投資項(xiàng)目，同時(shí)對(duì)這一運(yùn)作模式進(jìn)行公開(kāi)宣傳和推介。這些企業(yè)設(shè)立門(mén)檻低、缺乏監(jiān)管、信息披露不完善，極易將民間融資風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)給銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。 
損失及影響：一是對(duì)集資詐騙被害人的危害。一般來(lái)說(shuō)，集資詐騙案涉及群眾多，時(shí)間跨度長(zhǎng)，犯罪嫌疑人將集資款支付前期利息，或揮霍、或轉(zhuǎn)移。即使公安機(jī)關(guān)介入，，被害人的損失也無(wú)法挽回，甚至損失巨大，不富裕的家庭更是遭到滅頂之災(zāi)。 
二是對(duì)社會(huì)造成的危害。參與非法集資的投資者法律意識(shí)較為淡薄，在犯罪嫌疑人攜款逃跑后，面對(duì)造成的損失，往往情緒激動(dòng)，聚集成群，強(qiáng)調(diào)非法集資者有合法外衣，政府應(yīng)介入和賠償，極易釀成群體事件，甚至引起集體上訪(fǎng)聚眾鬧事等社會(huì)不安定行為，激化社會(huì)矛盾，造成局部社會(huì)治安動(dòng)蕩。 
三是對(duì)銀行金融機(jī)構(gòu)的危害。一是事件發(fā)生后，受害者錯(cuò)誤的認(rèn)為其繳款和轉(zhuǎn)賬銀行是私募資金的銷(xiāo)售方，于是紛紛到銀行詢(xún)問(wèn)事件進(jìn)展，對(duì)銀行聲譽(yù)造成不良影響，一定程度上造成了當(dāng)?shù)亟鹑谑袌?chǎng)秩序的混亂和社會(huì)的不安定。二是在經(jīng)營(yíng)管理上有過(guò)錯(cuò)的銀行機(jī)構(gòu)，或?qū)⒉豢杀苊獾某袚?dān)部分損失賠償。