多項(xiàng)選擇題

某市一家企業(yè)由若干部門構(gòu)成，總占地面積為2000平方米，其中生產(chǎn)管理部占地1000平方米，房產(chǎn)原值30000萬(wàn)元;銷售部占地300平方米，房產(chǎn)原值350萬(wàn)元;職工幼兒園占地200平方米，房產(chǎn)原值200萬(wàn)元;餐廳占地500平方米，房產(chǎn)原值1000萬(wàn)元。企業(yè)于2012年3月1日與某廣告公司簽訂合同，由廣告公司為企業(yè)制作廣告，由企業(yè)購(gòu)買70000元材料，并支付廣告制作費(fèi)30萬(wàn)元。(加工承攬合同印花稅稅率0.5‰，購(gòu)銷合同印花稅稅率0.3‰)。 
當(dāng)?shù)胤慨a(chǎn)稅扣除比例為30%，城鎮(zhèn)土地使用稅稅額為7元/平方米。 

關(guān)于該企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)納稅的說(shuō)法，正確的有()。

A.該企業(yè)餐廳所用房產(chǎn)需要繳納房產(chǎn)稅 
B.該企業(yè)職工幼兒園所用房產(chǎn)無(wú)需繳納房產(chǎn)稅 
C.對(duì)該企業(yè)征收城鎮(zhèn)土地使用稅時(shí)的計(jì)稅依據(jù)為2000平方米 
D.該企業(yè)購(gòu)買材料的70000元需要繳納印花稅


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1.多項(xiàng)選擇題

某跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總繳納企業(yè)所得稅的企業(yè)，總公司設(shè)在北京.上海和南京分別設(shè)有一個(gè)分公司，2013年6月共實(shí)現(xiàn)應(yīng)納稅所得額2000萬(wàn)元，假設(shè)企業(yè)按月預(yù)繳，企業(yè)所得稅率為25%。別外，上海分公司2012年度的營(yíng)業(yè)收入.職工薪酬和資產(chǎn)總額分別為400萬(wàn)元.100萬(wàn)元.500萬(wàn)元;南京分公司2012年度的營(yíng)業(yè)收入.職工薪酬和資產(chǎn)總額分別為1600萬(wàn)元.300萬(wàn)元.2000萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)收入.職工薪酬和資產(chǎn)總額的權(quán)重依次為0.35.0.35和0.30。2013年7月，該企業(yè)按規(guī)定在總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)之間計(jì)算分?jǐn)偠惪罹偷仡A(yù)繳。

關(guān)于跨地區(qū)(指跨省.自治區(qū).直轄市和計(jì)劃單列市)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理的說(shuō)法，正確的有()。

A.總機(jī)構(gòu)和二級(jí)分支機(jī)構(gòu)，就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅 
B.二級(jí)分支機(jī)構(gòu)不就地分?jǐn)偲髽I(yè)匯算清繳應(yīng)繳應(yīng)退稅款 
C.企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳，由總機(jī)構(gòu)和二級(jí)分支機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)分別核定 
D.總機(jī)構(gòu)應(yīng)將本期企業(yè)應(yīng)納所得稅額的50%部分，在每月或季度終了后15日就地申報(bào)預(yù)繳

6.單項(xiàng)選擇題

北京某貨運(yùn)公司(增值稅一般納稅人)2013年4月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
(1)購(gòu)入新載貨車，取得機(jī)動(dòng)車專用發(fā)票注明稅額5.1萬(wàn)元。
(2)購(gòu)買成品油，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額4.25萬(wàn)元。
(3)購(gòu)買材料.低值易耗品，支付動(dòng)力費(fèi)用，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額5.92萬(wàn)元。
(4)修理載貨車，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2.34萬(wàn)元。
(5)貨運(yùn)業(yè)務(wù)取得含稅收入116.55萬(wàn)元。
(6)裝卸搬運(yùn)服務(wù)取得含稅收入12.72萬(wàn)元。
(7)經(jīng)營(yíng)性出租載貨車(不配司機(jī))業(yè)務(wù)取得含稅收入70.2萬(wàn)元(租賃合同約定每月租賃費(fèi)23.4萬(wàn)元，二季度租賃費(fèi)在季度初一次性支付)。
(8)銷售舊載貨車(2010年3月購(gòu)入)，取得含稅收入20.8萬(wàn)元。
該公司增值稅抵扣憑證均經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。

關(guān)于該貨運(yùn)公司涉稅業(yè)務(wù)的說(shuō)法，正確的有：

A.購(gòu)入新載貨車屬于固定資產(chǎn)，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 
B.貨運(yùn)和裝卸搬運(yùn)服務(wù)均按11%稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅額 
C.銷售舊載貨車不涉及貨物和勞務(wù)稅問(wèn)題 
D.經(jīng)營(yíng)性出租載貨車應(yīng)按“營(yíng)改增”試點(diǎn)后政策繳納增值稅

最新試題

某百貨公司為增值稅一般納稅人，2016年4月銷售給消費(fèi)者日用品一批，收取含稅價(jià)款為62400元，當(dāng)月貨物購(gòu)進(jìn)時(shí)取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款為30000元，則改百貨公司4月份應(yīng)繳納的增值稅（）元。

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

下列行為適用增值稅17%稅率的是（）。

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

資源性國(guó)有資產(chǎn)管理的主要內(nèi)容包括（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

關(guān)于政府預(yù)算所具有的含義的說(shuō)法正確的有（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

公債售出和被個(gè)人或企業(yè)認(rèn)購(gòu)的過(guò)程，指的是（）。

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

納稅人銷售下列貨物免繳增值稅的是（）。

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

關(guān)于稅收支出的具體形式的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

非正常損失的購(gòu)進(jìn)貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅我不得從銷項(xiàng)稅中抵扣，其中非正常損失是指（）。

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某生成白酒的企業(yè)為增值稅一般納稅人，2016年5月取得含稅銷售收入128.7萬(wàn)元，當(dāng)期發(fā)出包裝物收取押金2.34萬(wàn)元，當(dāng)期逾期未扣除的包裝貨物押金為7.02萬(wàn)元，該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)計(jì)提的增值稅銷項(xiàng)稅額為（）萬(wàn)元。

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

下列各項(xiàng)中，屬于“綜合所得”項(xiàng)目按年計(jì)算征稅的有（）。

題型：多項(xiàng)選擇題