某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為17%。2013年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
(1)企業(yè)將商品銷售給一般納稅人，取得不含稅價(jià)款100000元。
(2)企業(yè)將商品銷售給小規(guī)模納稅人，價(jià)稅混合收取23400元。
(3)企業(yè)收取預(yù)收貨款20000元。
(4)企業(yè)將自產(chǎn)產(chǎn)品用于本企業(yè)在建工程，已知其成本為50000元，不含稅對(duì)外售價(jià)為60000元。
A.借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”100000元
B.貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”100000元
C.貸記“應(yīng)付賬款”100000元
D.計(jì)提增值稅銷項(xiàng)稅額17000元
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A.14000
B.12600
C.10500
D.5600
某市一家企業(yè)由若干部門構(gòu)成，總占地面積為2000平方米，其中生產(chǎn)管理部占地1000平方米，房產(chǎn)原值30000萬(wàn)元;銷售部占地300平方米，房產(chǎn)原值350萬(wàn)元;職工幼兒園占地200平方米，房產(chǎn)原值200萬(wàn)元;餐廳占地500平方米，房產(chǎn)原值1000萬(wàn)元。企業(yè)于2012年3月1日與某廣告公司簽訂合同，由廣告公司為企業(yè)制作廣告，由企業(yè)購(gòu)買70000元材料，并支付廣告制作費(fèi)30萬(wàn)元。(加工承攬合同印花稅稅率0.5‰，購(gòu)銷合同印花稅稅率0.3‰)。
當(dāng)?shù)胤慨a(chǎn)稅扣除比例為30%，城鎮(zhèn)土地使用稅稅額為7元/平方米。
A.265.02
B.263.34
C.256.62
D.254.94
某市一家企業(yè)由若干部門構(gòu)成，總占地面積為2000平方米，其中生產(chǎn)管理部占地1000平方米，房產(chǎn)原值30000萬(wàn)元;銷售部占地300平方米，房產(chǎn)原值350萬(wàn)元;職工幼兒園占地200平方米，房產(chǎn)原值200萬(wàn)元;餐廳占地500平方米，房產(chǎn)原值1000萬(wàn)元。企業(yè)于2012年3月1日與某廣告公司簽訂合同，由廣告公司為企業(yè)制作廣告，由企業(yè)購(gòu)買70000元材料，并支付廣告制作費(fèi)30萬(wàn)元。(加工承攬合同印花稅稅率0.5‰，購(gòu)銷合同印花稅稅率0.3‰)。
當(dāng)?shù)胤慨a(chǎn)稅扣除比例為30%，城鎮(zhèn)土地使用稅稅額為7元/平方米。
A.該企業(yè)餐廳所用房產(chǎn)需要繳納房產(chǎn)稅
B.該企業(yè)職工幼兒園所用房產(chǎn)無(wú)需繳納房產(chǎn)稅
C.對(duì)該企業(yè)征收城鎮(zhèn)土地使用稅時(shí)的計(jì)稅依據(jù)為2000平方米
D.該企業(yè)購(gòu)買材料的70000元需要繳納印花稅
某跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總繳納企業(yè)所得稅的企業(yè)，總公司設(shè)在北京.上海和南京分別設(shè)有一個(gè)分公司，2013年6月共實(shí)現(xiàn)應(yīng)納稅所得額2000萬(wàn)元，假設(shè)企業(yè)按月預(yù)繳，企業(yè)所得稅率為25%。別外，上海分公司2012年度的營(yíng)業(yè)收入.職工薪酬和資產(chǎn)總額分別為400萬(wàn)元.100萬(wàn)元.500萬(wàn)元;南京分公司2012年度的營(yíng)業(yè)收入.職工薪酬和資產(chǎn)總額分別為1600萬(wàn)元.300萬(wàn)元.2000萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)收入.職工薪酬和資產(chǎn)總額的權(quán)重依次為0.35.0.35和0.30。2013年7月，該企業(yè)按規(guī)定在總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)之間計(jì)算分?jǐn)偠惪罹偷仡A(yù)繳。
關(guān)于跨地區(qū)(指跨省.自治區(qū).直轄市和計(jì)劃單列市)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理的說(shuō)法，正確的有()。
A.總機(jī)構(gòu)和二級(jí)分支機(jī)構(gòu)，就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅
B.二級(jí)分支機(jī)構(gòu)不就地分?jǐn)偲髽I(yè)匯算清繳應(yīng)繳應(yīng)退稅款
C.企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳，由總機(jī)構(gòu)和二級(jí)分支機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)分別核定
D.總機(jī)構(gòu)應(yīng)將本期企業(yè)應(yīng)納所得稅額的50%部分，在每月或季度終了后15日就地申報(bào)預(yù)繳
最新試題
2019年李女士在（2）中取得的收入，其個(gè)人所得稅應(yīng)納稅收入額為（）元。
關(guān)于稅收負(fù)擔(dān)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。
關(guān)于“公共勞務(wù)”收費(fèi)法的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。
下列行為適用增值稅17%稅率的是（）。
非正常損失的購(gòu)進(jìn)貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅我不得從銷項(xiàng)稅中抵扣，其中非正常損失是指（）。
公債的付息方式中，多適用于期限較短或者超過(guò)一定期限后隨時(shí)可以兌現(xiàn)的債券的是（）。
公債售出和被個(gè)人或企業(yè)認(rèn)購(gòu)的過(guò)程，指的是（）。
甲國(guó)居民公司A在乙國(guó)100萬(wàn)元，甲乙兩國(guó)的所得稅稅率分別為20%和15%，兩國(guó)均實(shí)行屬于人兼屬地管轄權(quán)，甲國(guó)對(duì)境外兩國(guó)實(shí)行減免法，A公司應(yīng)向甲國(guó)繳納所得稅（）萬(wàn)元。
公債產(chǎn)生具備的兩個(gè)基本條件有（）。
當(dāng)前我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革面臨的阻礙性因素有（）。