A.錯賬抹賬。主要表現(xiàn)為抹賬后涉及現(xiàn)金退回的，未由客戶簽字
B.柜員權限設置。主要表現(xiàn)為柜員權限過大，與柜員無關的交易掩碼、應用掩碼未封掩，如：主出納處理庫房類現(xiàn)金交易、后臺柜員可以辦理前臺收付業(yè)務
C.應客戶要求抹賬。主要表現(xiàn)為將操作正確且記賬成功的業(yè)務，應客戶要求做抹賬處理
D.授權業(yè)務未嚴格審核。主要表現(xiàn)為主管授權前未認真核實原始憑證主要要素與柜員輸入內(nèi)容是否一致，大額現(xiàn)金未卡把清點大數(shù)，授權后未認真審核原始憑證和記賬憑證的一致性