資料（二）
審計項目組在審計工作底稿中記錄了所了解的A公司的內(nèi)部控制，部分內(nèi)容摘錄如下：
1．負責(zé)記錄應(yīng)收賬款賬目的財務(wù)部人員每月向各經(jīng)銷商寄送應(yīng)收賬款對賬單，并負責(zé)跟蹤處理對賬不符的金額。
2．采購部負責(zé)驗收所采購的原材料，并將驗收合格的原材料交予倉儲部門保管。
3．負責(zé)記錄應(yīng)付賬款賬目的財務(wù)部人員每月根據(jù)相關(guān)部門交來的存貨采購發(fā)票，記錄應(yīng)付賬款。
4．支票的簽發(fā)需加蓋財務(wù)總監(jiān)簽名章，并加蓋財務(wù)章。平時，財務(wù)總監(jiān)簽名章由財務(wù)總監(jiān)保管，財務(wù)章由財務(wù)經(jīng)理保管。財務(wù)總監(jiān)出差時，則授權(quán)財務(wù)經(jīng)理保管其簽名章。