某企業(yè)全年耗用A材料4800噸，每噸單價為10000元，每次的訂貨成本為3200元，每噸材料年儲備成本12元，不設(shè)置保險儲備，則該企業(yè)按照經(jīng)濟訂貨批量進貨的情況下，存貨平均占用的資金為（）元。

研究存貨合理保險儲備的目的是（）。

企業(yè)在確定為了預(yù)防性需要而持有的現(xiàn)金數(shù)額時，需考慮的因素有（）。

計算分析題：已知：某公司現(xiàn)金收支平穩(wěn)，預(yù)計全年現(xiàn)金需要量為156250元，現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換成本為400元／次，有價證券年利率為5%。該公司采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量，一年按360天簡化處理。要求：（1）計算最佳現(xiàn)金持有量；（2）計算全年最低現(xiàn)金管理總成本、全年最低現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本和全年最低現(xiàn)金持有機會成本；（3）若企業(yè)全年現(xiàn)金管理的相關(guān)總成本想控制在2000元以內(nèi)，如果通過控制現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換成本達(dá)到此目標(biāo)，則每次轉(zhuǎn)換成本的限額為多少？

下列關(guān)于流動資產(chǎn)投資策略的說法中，不正確的是（）。

一年前由于國家收縮銀根，造成股票大跌，一年下來，上海股票指數(shù)由原來的3500點降低到2000點附近，A公司根據(jù)注冊會計師的建議，準(zhǔn)備現(xiàn)金3000萬元，以便在恰當(dāng)?shù)臅r候購入一定數(shù)量的股票。企業(yè)置存此現(xiàn)金是基于（）。

確定企業(yè)的信用政策，需要考慮的因素包括（）。

某公司的變動成本率為60%，資本成本為10%。為擴大銷售，擬定了兩個備選方案（一年按360天計算）：A方案：將信用條件放寬到"n／45"，預(yù)計年銷售收入5000萬元，壞賬損失為銷售額的3%，收賬費用為60萬元。B方案：將信用條件改為"2／10，1／30，n／45"。預(yù)計銷售收入是5500萬元，估計約有60%的客戶（按銷售額計算）會享受2%的現(xiàn)金折扣，20%的客戶會享受1%的現(xiàn)金折扣，壞賬損失為銷售額的2%，收賬費用為55萬元。要求：根據(jù)上述資料，填列下表，并就選用哪種方案作出決策。

綜合題：C公司生產(chǎn)和銷售甲、乙兩種產(chǎn)品。目前的信用政策為"2／15，n/30"，占銷售額60%的客戶在折扣期內(nèi)付款并享受公司提供的折扣；不享受折扣的應(yīng)收賬款中，有80%可以在信用期內(nèi)收回，另外20%在信用期滿后10天（平均數(shù)）收回。逾期賬款的收回，需要支m占逾期賬款額10%的收賬費用。如果明年繼續(xù)保持目前的信用政策，預(yù)計甲產(chǎn)品銷售量為4萬件，單價100元，單位變動成本60元，平均每件存貨的變動成本為50元；乙產(chǎn)品銷售量為2萬件，單價300元，單位變動成本240元。平均每件存貨的變動成本為200元。固定成本總額為120萬元，平均庫存量為銷售量的20%，平均應(yīng)付賬款為存貨平均占用資金的30%。如果明年將信用政策改為"5／10，n/20"，預(yù)計不會影響壞賬損失、產(chǎn)品的單價、單位變動成本、每件存貨的平均變動成本和銷售的品種結(jié)構(gòu)，而銷售額將增加到1200萬元。與此同時，享受折扣的比例將上升至銷售額的70%；不享受折扣的應(yīng)收賬款中，有50%可以在信用期內(nèi)收回，另外50%可以在信用期滿后20天（平均數(shù)）收回。這些逾期賬款的收回，需要支出占逾期賬款額10%的收賬費用。固定成本總額為130萬元，平均庫存量為銷售量的25%，平均應(yīng)付賬款為存貨平均占用資金的40%。該公司應(yīng)收賬款的資本成本率為12%。（一年按360天計算；金額以萬元為單位；計算結(jié)果保留兩位小數(shù)）要求：（1）假設(shè)公司繼續(xù)保持目前的信用政策，計算其平均收現(xiàn)期和應(yīng)收賬款應(yīng)計利息，以及存貨占用資金的應(yīng)計利息和平均應(yīng)付賬款的應(yīng)計利息；（2）假設(shè)公司采用新的信用政策，計算其平均收現(xiàn)期和應(yīng)收賬款應(yīng)計利息，以及存貨占用資金的應(yīng)計利息和平均應(yīng)付賬款的應(yīng)計利息；（3）計算改變信用政策引起的損益變動凈額，并據(jù)此說明公司應(yīng)否改變信用政策。

關(guān)于營運資本投資管理，下列說法中不正確的是（）。