問答題

計(jì)算題:
2008年11月,甲公司發(fā)生以下業(yè)務(wù):
(1)對年初銷售并已經(jīng)交付使用的某軟件產(chǎn)品進(jìn)行維護(hù),取得技術(shù)服務(wù)費(fèi)5萬元。
(2)經(jīng)境外乙公司許可使用某項(xiàng)商標(biāo),本月向乙公司支付商標(biāo)使用費(fèi)10萬元。
(3)以某項(xiàng)專利技術(shù)投資入股,該項(xiàng)專利技術(shù)的賬面原值為50萬元,評估價(jià)值為80萬元,雙方同意以75萬元的價(jià)值作價(jià)入股,參與利潤分配,承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)。
(4)轉(zhuǎn)讓一宗土地的使用權(quán)、取得轉(zhuǎn)讓收入600萬元。該宗土地系于2007年11月份接受丙公司抵債時(shí)取得,抵債時(shí)該宗土地作價(jià)500萬元,2008年月日11月其賬面余值為490萬元。
(5)本月1日起將承租后空置的一層辦公樓轉(zhuǎn)租給丁公司,收取轉(zhuǎn)租租金12萬元。甲公司承租此層辦公樓的月租金為10萬元。
要求:
根據(jù)上述資料,按下列序號計(jì)算回答問題,每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)
(1)計(jì)算甲公司提供軟件維護(hù)服務(wù)應(yīng)繳納的營業(yè)稅。
(2)計(jì)算甲公司被許可使用商標(biāo)權(quán)應(yīng)代扣代繳的營業(yè)稅。
(3)計(jì)算甲公司以專利技術(shù)投資入股應(yīng)繳納的營業(yè)稅。
(4)計(jì)算甲公司轉(zhuǎn)讓抵債所得的土地使用權(quán)應(yīng)繳納的營業(yè)稅。
(5)計(jì)算甲公司轉(zhuǎn)租辦公樓本月應(yīng)繳納的營業(yè)稅。


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1.問答題

計(jì)算題:
某市甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事化妝品生產(chǎn)銷售。2008年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù):
(1)以空運(yùn)方式從境外進(jìn)口化妝品一批。該批化妝品境外成交價(jià)格加運(yùn)費(fèi)折合人民幣200萬元。經(jīng)海關(guān)審查,公司申報(bào)的完稅價(jià)格未包含保險(xiǎn)費(fèi)。公司的解釋是相關(guān)費(fèi)用無法確定。海關(guān)對此依法進(jìn)行調(diào)整征稅,甲公司獲得海關(guān)開具的完稅憑證。
(2)將上月進(jìn)口的化工原料價(jià)值100萬元全部發(fā)往乙公司委托加工化妝品,支付加工費(fèi)20萬元,并取得增值稅專用發(fā)票。
(3)將加工收回的已稅化妝品繼續(xù)加工成另一型號的化妝品,加工完成后,20%委托外貿(mào)企業(yè)代理出品,取得不含稅銷售額40萬元,其余80%內(nèi)銷取得含稅銷售額257.4萬元。
(說明:假設(shè)進(jìn)口化妝品關(guān)稅稅率為50%;化妝品消費(fèi)稅稅率為30%)
要求:
根據(jù)以上資料,按下列序號計(jì)算回答問題,每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
(1)甲公司進(jìn)口化妝品應(yīng)繳納的關(guān)稅
(2)甲公司進(jìn)口化妝品應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
(3)乙公司受托加工環(huán)節(jié)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅。
(4)甲公司委托出口的化妝品應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
(5)甲公司銷售化妝品應(yīng)繳納的消費(fèi)稅(不含代收代繳部分)。

最新試題

企業(yè)發(fā)生的合理的勞動保護(hù)支出,()扣除

題型:單項(xiàng)選擇題

納稅人辦理注銷稅務(wù)登記前,應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交相關(guān)證明文件和資料,不需要辦理的手續(xù)是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

機(jī)器、機(jī)械的最低折舊年限是()

題型:單項(xiàng)選擇題

張某2014年6月以100萬元購入大華公司拍賣的"打包債權(quán)"200萬元,其中甲欠大華公司120萬元,乙欠大華公司80萬元。2014年11月張某從乙債務(wù)人處追回款項(xiàng)50萬元,雙方協(xié)商余款不再償還,另支付評估費(fèi)2萬元。張某處置債權(quán)取得所得應(yīng)納個(gè)人所得稅為()。

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企業(yè)為投資者或者職工支付的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi),()扣除

題型:單項(xiàng)選擇題

某國有企業(yè)2009年5月在市區(qū)購置一棟辦公樓,支付價(jià)款8000萬元。2014年5月,該企業(yè)將辦公樓轉(zhuǎn)讓,取得收入10000萬元,簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)。辦公樓經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的重置成本價(jià)為12000萬元,成新率70%。該企業(yè)在繳納土地增值稅時(shí)計(jì)算的增值額為()(不考慮地方教育附加)。

題型:單項(xiàng)選擇題

2014年度,某企業(yè)財(cái)務(wù)資料顯示,2014年開具增值稅專用發(fā)票取得銷售收入2456萬元,另外從事運(yùn)輸服務(wù)取得不含稅收入220萬元。收入對應(yīng)的銷售成本和運(yùn)輸成本合計(jì)為1746萬元,期間費(fèi)用、稅金及附加合計(jì)為200萬元,營業(yè)外支出90萬元(其中80萬為公益性捐贈支出),上年度企業(yè)自行計(jì)算虧損80萬元,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的虧損為50萬元。企業(yè)在所得稅前可以扣除的捐贈支出為()。

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根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定,下列對長期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理不正確的是()。

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以下關(guān)于稅務(wù)登記的規(guī)定中,正確的表述有()。

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下列關(guān)于印花稅的說法中,正確的有()。

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