【案例分析題】

ABC公司是一零售業(yè)上市公司，請(qǐng)你協(xié)助完成2011年的盈利預(yù)測(cè)工作。上年度的財(cái)務(wù)報(bào)表如下：
其他財(cái)務(wù)信息如下
(1)銷售收入預(yù)計(jì)為6000萬(wàn)元
(2)預(yù)計(jì)毛利率下降2個(gè)百分點(diǎn)
(3)預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)和管理費(fèi)的變動(dòng)部分與銷售收入的百分比不變
(4)預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)和管理費(fèi)的固定部分增加為330萬(wàn)元
(5)購(gòu)置固定資產(chǎn)支出800萬(wàn)元，并因此使公司年折舊額達(dá)到120萬(wàn)元
(6)2011年銷售活動(dòng)取得的現(xiàn)金流入為5960萬(wàn)元，存貨周轉(zhuǎn)率保持不變
(7)平均在3個(gè)月后支付進(jìn)貨款
(8)3月份增發(fā)股票10萬(wàn)股，獲得現(xiàn)金76萬(wàn)元
(9)現(xiàn)金多余時(shí)，購(gòu)買有價(jià)證券，金額必須是10萬(wàn)元的倍數(shù)(不考慮利息收入)
(10)假設(shè)2011年不歸還長(zhǎng)期借款本金，年末付息，借款利息率按照年初年末平均借款額計(jì)算。年末現(xiàn)金余額不少于150萬(wàn)元
(11)預(yù)計(jì)所得稅為300萬(wàn)元。
要求：
(1)確定2011年現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出和購(gòu)買有價(jià)證券數(shù)額，并計(jì)算期末現(xiàn)金余額。
(2)預(yù)測(cè)2011年稅后利潤(rùn)。