某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用17%的增值稅稅率,2011年5月發(fā)生下列業(yè)務(wù):
(1)購進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為40萬元,增值稅為6.8萬元;
(2)購進(jìn)低值易耗品一批,取得增值稅防偽稅控專用發(fā)票注明的價(jià)款為5萬元,增值稅8500元,款項(xiàng)已經(jīng)支付,低值易耗品尚未驗(yàn)收入庫;
(3)銷售產(chǎn)品一批,開出專用發(fā)票,注明價(jià)款90萬元,稅款15.3萬元:
(4)銷售產(chǎn)品一批,開出普通發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)25.74萬元:
(5)該企業(yè)附設(shè)一非獨(dú)立核算的招待所,取得客戶住宿費(fèi)收入10萬元,取得代為旅客購飛機(jī)票手續(xù)費(fèi)收入2000元;
(6)招待所設(shè)有餐廳、歌舞廳,餐廳取得餐飲收入12萬元;歌舞廳取得門票收入3萬元。歌舞廳銷售酒水收入5萬元(歌舞廳營業(yè)稅稅率為20%)。
本月取得的相關(guān)票據(jù)均在本月認(rèn)證并抵扣。
本期增值稅銷項(xiàng)稅額為()元。
A.159400
B.190400
C.199000
D.202880
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A.銷售貨物
B.轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)
C.提供加工、修理修配勞務(wù)
D.銷售不動(dòng)產(chǎn)
E.進(jìn)口貨物
A.5日
B.10日
C.15日
D.1個(gè)月
A.有償提供建筑安裝勞務(wù)
B.有償提供加工業(yè)務(wù)
C.有償轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)所有權(quán)
D.有償銷售房產(chǎn)所有權(quán)
A.外購已稅酒精生產(chǎn)的白酒
B.外購已稅煙絲生產(chǎn)的卷煙
C.外購已稅珠寶玉石生產(chǎn)的貴重首飾及珠寶玉石
D.外購已稅汽車輪胎(內(nèi)胎或外胎)生產(chǎn)的汽車
E.外購已稅化妝品生產(chǎn)的化妝品
最新試題
下列“營改增”試點(diǎn)范圍的應(yīng)稅服務(wù)中,適用6%的征稅率的有()
增值稅一般納稅人取得2012年1月1日以后開具的增值稅專用發(fā)票,應(yīng)在開具之日起()日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn)證申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
根據(jù)規(guī)定,下列不屬于關(guān)稅納稅人的是()
下列應(yīng)征關(guān)稅的是()
下列免征增值稅的項(xiàng)目有()
下列應(yīng)征關(guān)稅的是()
下列出口貨物應(yīng)納稅額適用零稅率的是()
納稅人自產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品用于換取生產(chǎn)資料和消費(fèi)資料,投資入股和抵償債務(wù)等方面,應(yīng)當(dāng)按()作為計(jì)稅依據(jù)
增值稅一般納稅人取得2012年1月1日以后開具的增值稅專用發(fā)票,應(yīng)在開具之日起()日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn)證申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
營業(yè)稅納稅人按期納稅的起征點(diǎn)幅度為月營業(yè)額()元