某汽車(chē)廠為增值稅一般納稅人,其2011年9月份主要業(yè)務(wù)情況如下:
(1)銷(xiāo)售給汽貿(mào)公司A型小客車(chē)500輛,5.8萬(wàn)元/輛(不含稅),因購(gòu)貨量大,決定給予5%的折扣,并在開(kāi)具的專(zhuān)用發(fā)票上分別注明銷(xiāo)售額和折扣額。
(2)銷(xiāo)售給某使用單位B型小客車(chē)10輛,單價(jià)為6.8萬(wàn)元(價(jià)稅合計(jì))。
(3)該汽車(chē)廠自用A型小客車(chē)3輛。
(4)外購(gòu)鋼材支付貨款560萬(wàn)元,已取得專(zhuān)用發(fā)票,購(gòu)鋼材取得的運(yùn)輸單位開(kāi)具的普通發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)20000元,鋼材已驗(yàn)收入庫(kù)。
(5)外購(gòu)低值易耗品90000元,取得的專(zhuān)用發(fā)票上已注明稅款,但其中有10000元因?yàn)楸9懿簧票槐I。
(6)該汽車(chē)廠附設(shè)的獨(dú)立核算的營(yíng)業(yè)性飯店當(dāng)月取得住宿費(fèi)收入60萬(wàn)元,餐廳收入45萬(wàn)元,卡拉0K歌舞廳收入30萬(wàn)元,停車(chē)費(fèi)收入5萬(wàn)元,場(chǎng)租收入1萬(wàn)元。均分別核算。本題適用消費(fèi)稅稅率3%。
A.481.188萬(wàn)元
B.503.83萬(wàn)元
C.570.10萬(wàn)元
D.607.58萬(wàn)元
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據(jù)下述資料回答下列題:
某生產(chǎn)企業(yè),2012年有關(guān)會(huì)計(jì)資料如下:
(1)年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為200萬(wàn)元;
(2)全年銷(xiāo)售收入為2000萬(wàn)元;
(3)“管理費(fèi)用”中列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元,廣告費(fèi)和宣傳費(fèi)350萬(wàn)元;
(4)“營(yíng)業(yè)外支出”中列支的稅收罰款1萬(wàn)元,公益性捐贈(zèng)支出25萬(wàn)元;
(5)“投資收益”中有國(guó)債利息收入5萬(wàn)元,從深圳某聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回利潤(rùn)17萬(wàn)元,已知聯(lián)營(yíng)企業(yè)的所得稅率為15%。
假設(shè)該企業(yè)所得稅稅率為25%。
A.500000元
B.600000元
C.612500元
D.632500元
據(jù)下述資料回答下列題:
某生產(chǎn)企業(yè),2012年有關(guān)會(huì)計(jì)資料如下:
(1)年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為200萬(wàn)元;
(2)全年銷(xiāo)售收入為2000萬(wàn)元;
(3)“管理費(fèi)用”中列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元,廣告費(fèi)和宣傳費(fèi)350萬(wàn)元;
(4)“營(yíng)業(yè)外支出”中列支的稅收罰款1萬(wàn)元,公益性捐贈(zèng)支出25萬(wàn)元;
(5)“投資收益”中有國(guó)債利息收入5萬(wàn)元,從深圳某聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回利潤(rùn)17萬(wàn)元,已知聯(lián)營(yíng)企業(yè)的所得稅率為15%。
假設(shè)該企業(yè)所得稅稅率為25%。
A.400000元
B.160000元
C.3000000元
D.350000元
A.取得的國(guó)債利息收入屬于不征稅收入
B.從被投資企業(yè)分回的利潤(rùn)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額
C.從被投資企業(yè)分回的利潤(rùn)應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅
D.從被投資企業(yè)分回的利潤(rùn)屬于免稅收入
A.該項(xiàng)固定資產(chǎn)應(yīng)補(bǔ)提未提足的折舊600000元
B.該項(xiàng)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓后不再計(jì)提折舊
C.該項(xiàng)固定資產(chǎn)出售后應(yīng)按其原價(jià)轉(zhuǎn)銷(xiāo)該固定資產(chǎn)
D.該項(xiàng)固定資產(chǎn)出售后應(yīng)按其凈值轉(zhuǎn)銷(xiāo)該項(xiàng)固定資產(chǎn)
據(jù)下述資料回答下列題:
某生產(chǎn)企業(yè),2012年有關(guān)會(huì)計(jì)資料如下:
(1)年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為200萬(wàn)元;
(2)全年銷(xiāo)售收入為2000萬(wàn)元;
(3)“管理費(fèi)用”中列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元,廣告費(fèi)和宣傳費(fèi)350萬(wàn)元;
(4)“營(yíng)業(yè)外支出”中列支的稅收罰款1萬(wàn)元,公益性捐贈(zèng)支出25萬(wàn)元;
(5)“投資收益”中有國(guó)債利息收入5萬(wàn)元,從深圳某聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回利潤(rùn)17萬(wàn)元,已知聯(lián)營(yíng)企業(yè)的所得稅率為15%。
假設(shè)該企業(yè)所得稅稅率為25%。
A.5000元
B.100000元
C.150000元
D.200000元
最新試題
資源性國(guó)有資產(chǎn)的管理,必須遵循()原則。
關(guān)于社會(huì)保障的說(shuō)法,錯(cuò)誤的是()。
納稅人銷(xiāo)售下列貨物免繳增值稅的是()。
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某企業(yè)2015年度銷(xiāo)售收入額為1000萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外收入為100萬(wàn)元,增值額為200萬(wàn)元,利潤(rùn)總額為50萬(wàn)元,繳納增值稅為34萬(wàn)元,該企業(yè)的增值稅稅負(fù)率為()。
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