不定項(xiàng)選擇基金持有證券的上市公司行為核算的內(nèi)容有()等。

A.新股
B.紅股
C.紅利
D.配股


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1.不定項(xiàng)選擇基金會(huì)計(jì)核算的特點(diǎn)表述正確的是()。

A.應(yīng)該將證券投資基金的管理主體一基金管理公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與證券投資基金的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)區(qū)別開來(lái)
B.從及時(shí)性原則出發(fā),基金會(huì)計(jì)期間劃分必然更加細(xì)化,即以周甚至是以日為核算披露期間
C.基金以投資管理為主要業(yè)務(wù),除非基金合同另有約定,基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債通常歸類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債
D.基金管理公司管理的不同基金之間的投資管

2.不定項(xiàng)選擇因持有股票而享有的配股權(quán),其估值辦法是,

A.如果收盤價(jià)高于配股價(jià),按收盤價(jià)高于配股價(jià)的差額估值
B.如果收盤價(jià)低于配股價(jià),按配股價(jià)高于收盤價(jià)的差額估值
c.如果收盤價(jià)等于配股價(jià),估值為零
D.如果收盤價(jià)低于配股價(jià),估值為零

3.不定項(xiàng)選擇基金資產(chǎn)估值需考慮的因素包括()。

A.估值頻率
B.交易時(shí)間
C.價(jià)格操縱及濫估問(wèn)題
D.估值方法的一致性及公開性

4.不定項(xiàng)選擇為準(zhǔn)確、及時(shí)進(jìn)行基金估值和份額凈值計(jì)價(jià),基金管理公司應(yīng)()。

A.制定基金估值和份額凈值計(jì)價(jià)的業(yè)務(wù)管理制度,明確基金估值的原則和程序
B.建立健全估值決策體系
c.使用合理、可靠的估值業(yè)務(wù)系統(tǒng)
D.對(duì)基金資產(chǎn)估值進(jìn)行復(fù)核、審查

5.單項(xiàng)選擇題基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債通常歸類為()和金融負(fù)債。

A.持有至到期投資
B.以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
C.貸款和應(yīng)收款項(xiàng)
D.可供出售的金融資產(chǎn)