多項(xiàng)選擇題甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)M產(chǎn)品，每件產(chǎn)品的不含稅售價(jià)為1000元，成本為每件200元；購進(jìn)原材料均能取得增值稅專用發(fā)票，購銷貨物適用增值稅稅率為17%（城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加不考慮）。2014年8月，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)甲企業(yè)2013年度的納稅情況進(jìn)行檢查，甲企業(yè)有關(guān)賬務(wù)資料如下：（1）銷售給A企業(yè)M產(chǎn)品10件，同時(shí)收取包裝物租金1000元，賬務(wù)處理為：借：銀行存款12700貸：資本公積11700其他業(yè)務(wù)收入1000（2）銷售給B企業(yè)（小規(guī)模納稅人）M產(chǎn)品2件，賬務(wù)處理為：借：銀行存款2340貸：其他應(yīng)付款2340（3）職工福利部門領(lǐng)用M產(chǎn)品5件，賬務(wù)處理為：借：應(yīng)付職工薪酬1000貸：庫存商品1000（4）在建工程領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料10000元（該項(xiàng)目工程至2014年8月尚未完工）賬務(wù)處理為：借：在建工程10000貸：原材料10000甲企業(yè)銷售給A企業(yè)產(chǎn)品，正確的涉稅處理為（）。

A.按對(duì)外售價(jià)計(jì)算主營業(yè)務(wù)收入
B.計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額
C.其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣
D.其進(jìn)項(xiàng)稅額作轉(zhuǎn)出處理


你可能感興趣的試題

1.單項(xiàng)選擇題甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)M產(chǎn)品，每件產(chǎn)品的不含稅售價(jià)為1000元，成本為每件200元；購進(jìn)原材料均能取得增值稅專用發(fā)票，購銷貨物適用增值稅稅率為17%（城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加不考慮）。2014年8月，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)甲企業(yè)2013年度的納稅情況進(jìn)行檢查，甲企業(yè)有關(guān)賬務(wù)資料如下：（1）銷售給A企業(yè)M產(chǎn)品10件，同時(shí)收取包裝物租金1000元，賬務(wù)處理為：借：銀行存款12700貸：資本公積11700其他業(yè)務(wù)收入1000（2）銷售給B企業(yè)（小規(guī)模納稅人）M產(chǎn)品2件，賬務(wù)處理為：借：銀行存款2340貸：其他應(yīng)付款2340（3）職工福利部門領(lǐng)用M產(chǎn)品5件，賬務(wù)處理為：借：應(yīng)付職工薪酬1000貸：庫存商品1000（4）在建工程領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料10000元（該項(xiàng)目工程至2014年8月尚未完工）賬務(wù)處理為：借：在建工程10000貸：原材料10000甲企業(yè)職工福利部門領(lǐng)用產(chǎn)品應(yīng)做的正確賬務(wù)調(diào)整為（）。

A.借：應(yīng)付職工薪酬 5000 貸：以前年度損益調(diào)整 5000
B.借：應(yīng)付職工薪酬 850 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 850
C.借：應(yīng)付職工薪酬 5850 貸：以前年度損益調(diào)整 5850
D.借：應(yīng)付職工薪酬 170 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 170

2.單項(xiàng)選擇題甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)M產(chǎn)品，每件產(chǎn)品的不含稅售價(jià)為1000元，成本為每件200元；購進(jìn)原材料均能取得增值稅專用發(fā)票，購銷貨物適用增值稅稅率為17%（城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加不考慮）。2014年8月，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)甲企業(yè)2013年度的納稅情況進(jìn)行檢查，甲企業(yè)有關(guān)賬務(wù)資料如下：（1）銷售給A企業(yè)M產(chǎn)品10件，同時(shí)收取包裝物租金1000元，賬務(wù)處理為：借：銀行存款12700貸：資本公積11700其他業(yè)務(wù)收入1000（2）銷售給B企業(yè)（小規(guī)模納稅人）M產(chǎn)品2件，賬務(wù)處理為：借：銀行存款2340貸：其他應(yīng)付款2340（3）職工福利部門領(lǐng)用M產(chǎn)品5件，賬務(wù)處理為：借：應(yīng)付職工薪酬1000貸：庫存商品1000（4）在建工程領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料10000元（該項(xiàng)目工程至2014年8月尚未完工）賬務(wù)處理為：借：在建工程10000貸：原材料10000甲企業(yè)在建工程領(lǐng)用原材料應(yīng)做的正確賬務(wù)調(diào)整為（）。

A.借：在建工程1700貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）1700
B.借：在建工程1452.99貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1452.99
C.借：在建工程1700貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1700
D.借：在建工程1452.99貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）1452.99

8.多項(xiàng)選擇題某生產(chǎn)企業(yè)位于某省會(huì)城市，2006年5月轉(zhuǎn)讓一座舊辦公樓，取得轉(zhuǎn)讓收入500000元，并收到轉(zhuǎn)賬支票一張。已知該辦公樓的原價(jià)為2000000元，己提折舊1400000元，轉(zhuǎn)讓過程中發(fā)生清理費(fèi)用和印花稅10000元，款項(xiàng)以銀行存款支付，企業(yè)會(huì)計(jì)處理如下：（1）取得收入時(shí)借：銀行存款500000貸：其他應(yīng)付款500000（2）轉(zhuǎn)銷固定資產(chǎn)時(shí)借：固定資產(chǎn)清理600000累計(jì)折舊1400000貸：固定資產(chǎn)2000000（3）支付清理費(fèi)用借：固定資產(chǎn)清理10000貸：銀行存款10000（4）結(jié)轉(zhuǎn)凈收益借：營業(yè)外支出610000貸：固定資產(chǎn)清理610000已知：該企業(yè)營業(yè)稅稅率5%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%，教育費(fèi)附加率為3%。根據(jù)上述資料，回答下列問題：下列關(guān)于該企業(yè)本筆業(yè)務(wù)賬務(wù)調(diào)整分錄正確的有（）。

A.借：其他應(yīng)付款500000貸：固定資產(chǎn)清理500000
B.借：固定資產(chǎn)清理2500貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交營業(yè)稅25000--應(yīng)交城建稅1750其他應(yīng)交款-應(yīng)交教育費(fèi)附加750
C.借：固定資產(chǎn)清理472500貸：營業(yè)外收入472500
D.借：固定資產(chǎn)清理137500貸：營業(yè)外收入137500

9.多項(xiàng)選擇題稅務(wù)機(jī)關(guān)在審查某企業(yè)賬務(wù)資料時(shí)發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)2006年10月1日采用分期收款方式銷售甲商品一臺(tái)，售價(jià)30萬元，增值稅稅率為17%，實(shí)際成本為18萬元。合同規(guī)定買方分2年等額付款，每年的付款日期為當(dāng)年10月1日，并在商品發(fā)出后支付第一期貨款。貨己發(fā)出，第一期貨款于10月1日收到。企業(yè)未做任何會(huì)計(jì)處理。企業(yè)所得稅稅率為25%。根據(jù)上述資料，回答下列問題：該企業(yè)確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本的正確的處理是（）。

A.借：銀行存款 351000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 300000 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 51000
B.借：銀行存款 1755000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 150000 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 25500
C.借：主營業(yè)務(wù)成本 90000 貸：發(fā)出商品 90000
D.借：主營業(yè)務(wù)成本 180000 貸：發(fā)出商品 180000

最新試題

企業(yè)發(fā)生的短期借款利息總支出，應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益。

題型：判斷題

同一稅務(wù)違法行為，被多個(gè)舉報(bào)人分別舉報(bào)的，舉報(bào)獎(jiǎng)金在他們之間平均分配。

題型：判斷題

特許權(quán)使用費(fèi)收入及租賃收入一般通過“其他業(yè)務(wù)收入”科目核算。

題型：判斷題

納稅人自產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品用于換取生產(chǎn)資料，應(yīng)當(dāng)按納稅人同類應(yīng)稅消費(fèi)品的最高銷售價(jià)格作為計(jì)稅依據(jù)。

題型：判斷題

納稅人委托金融企業(yè)直接借出的款項(xiàng)如果無法收回，可以作為財(cái)產(chǎn)損失在稅前扣除。

題型：判斷題

購進(jìn)鋼材生產(chǎn)的自行車，用于贊助運(yùn)動(dòng)會(huì)獎(jiǎng)品，鋼材的進(jìn)項(xiàng)稅額允許抵扣。

題型：判斷題

固定資產(chǎn)修理支出達(dá)到固定資產(chǎn)原值20%以上，或者經(jīng)過修理后的資產(chǎn)使用壽命延長2年以上的支出應(yīng)視為固定資產(chǎn)改良支出。

題型：判斷題

消費(fèi)稅稅率有二種形式，一種是比例稅率，一種是累進(jìn)稅率。

題型：判斷題

在計(jì)算消費(fèi)稅的組成計(jì)稅價(jià)格時(shí)，稅法規(guī)定的成本利潤率不區(qū)分應(yīng)稅消費(fèi)品，統(tǒng)一為10%。

題型：判斷題

稅務(wù)機(jī)關(guān)采取詢問手段實(shí)施稅務(wù)檢查時(shí)，可以由被查單位的非當(dāng)事人做筆錄。

題型：判斷題