東大建筑公司為增值稅一般納稅人,同時(shí)具備有關(guān)部門批準(zhǔn)的建筑施工資質(zhì),主要從事建筑施工和裝飾工程,下設(shè)一個(gè)鋼構(gòu)件生產(chǎn)車間和一個(gè)工程隊(duì),2013年9月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)承建A醫(yī)藥公司的簡(jiǎn)易廠房建設(shè)施工工程,雙方簽訂的建設(shè)施工合同中約定:A公司需向東大建筑公司支付工程款1200萬元;東大建筑公司在建設(shè)中使用自產(chǎn)的鋼構(gòu)件,不含稅價(jià)款為300萬元,A公司需另外支付。東大建筑公司將建設(shè)工程中的部分前期工程分包給B建筑公司,分包額為200萬元。東大建筑公司當(dāng)月購(gòu)進(jìn)鋼材,經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅為29萬元。該工程當(dāng)月竣工,A醫(yī)藥公司向東大建筑公司支付提前竣工獎(jiǎng)10萬元。(2)承接C娛樂城的擴(kuò)建工程,取得工程價(jià)款600萬元,其中包括:工程所需的原材料(該批原材料為東大建筑公司外購(gòu))價(jià)款為120萬元、其他物資和動(dòng)力價(jià)款為20萬元。該工程的擴(kuò)音設(shè)備40萬元由C娛樂城提供。(3)承接D餐廳的裝潢裝飾工程,合同約定D餐廳向東大建筑公司支付勞務(wù)費(fèi)20萬元,該餐廳提供的材料價(jià)值120萬元。(4)東大建筑公司當(dāng)月還承建另一項(xiàng)建設(shè)工程,取得工程價(jià)款36萬元,價(jià)款明顯低于同類工程的價(jià)款,且未做任何解釋。已知該項(xiàng)工程發(fā)生建設(shè)成本35萬元。(5)與E食品廠簽訂車間建設(shè)合同,約定下月1日開工,本月預(yù)收50萬元的工程款。(6)轉(zhuǎn)讓自建的一棟兩層辦公樓,取得轉(zhuǎn)讓價(jià)款70萬元,己知建設(shè)成本為40萬元。己知:提供建筑勞務(wù),成本利潤(rùn)率為8%。根據(jù)上述資料,回答下列問題(保留小數(shù)點(diǎn)后兩位數(shù)字):
業(yè)務(wù)(4)應(yīng)繳納的建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅為()萬元。
A.1.13
B.1.17
C.1.21
D.1.35.
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該企業(yè)委托代銷發(fā)電機(jī)組的銷項(xiàng)稅額是()元。
該建筑公司承建乙企業(yè)家屬宿舍樓應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅()萬元。
東大建筑公司承建的A醫(yī)藥公司的建設(shè)工程應(yīng)繳納的建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅為()萬元。
該照相館取得的收入應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅()元。
進(jìn)口原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額是()元。
該企業(yè)采用預(yù)收貨款方式銷售發(fā)電機(jī)組的銷項(xiàng)稅額是()元。
該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額是()元。
飯店9月應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅和增值稅共計(jì)()元。
本月應(yīng)納增值稅稅額為()元。
東大建筑公司承建的C娛樂城的擴(kuò)建工程應(yīng)繳納的建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅為()萬元。