不定項(xiàng)選擇某電器專賣店為一般納稅人，2013年8月發(fā)生下列購銷業(yè)務(wù)：（1）銷售空調(diào)30臺(tái)，每臺(tái)零售價(jià)格3000元，商場(chǎng)派人負(fù)責(zé)安裝，每臺(tái)收取安裝費(fèi)510元。（2）采取有獎(jiǎng)銷售方式銷售電冰箱100臺(tái)，每臺(tái)零售價(jià)格2340元；將外購的50只石英手表對(duì)外投資，市場(chǎng)零售價(jià)格為每只234元。（3）以預(yù)收款方式銷售20臺(tái)空調(diào)，每臺(tái)含稅價(jià)3000元，按60000元金額開具了普通發(fā)票，因供貨商的原因本期未能向客戶交貨。（4）將本專賣店自用1年的小汽車一輛，賬面原價(jià)300000元，已提折舊30000元，以180000元的價(jià)格售出。（5）購進(jìn)空調(diào)20臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款42000元，已通過認(rèn)證，貨款已支付；另支付運(yùn)輸費(fèi)2000元，運(yùn)輸企業(yè)開具的貨票上注明運(yùn)費(fèi)1500元，建設(shè)基金100元，裝卸費(fèi)200元，保險(xiǎn)費(fèi)200元。（6）購進(jìn)A牌電冰箱150臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款300000元，已通過認(rèn)證。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題。計(jì)算業(yè)務(wù)（2）的銷項(xiàng)稅額為（）元。

A.35700
B.34000
C.31570
D.26000


您可能感興趣的試卷

你可能感興趣的試題

1.不定項(xiàng)選擇位于縣城某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2013年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）從小規(guī)模納稅人購進(jìn)一批原材料，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款50000元，原材料已入庫，另支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)用1000元，取得貨物運(yùn)輸發(fā)票。（2）外購農(nóng)機(jī)零配件，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款200000元，本月生產(chǎn)領(lǐng)用價(jià)值110000元的農(nóng)機(jī)零配件，另支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)用8000元，取得貨物運(yùn)輸發(fā)票。（3）生產(chǎn)領(lǐng)用3月份外購的鋼材一批，成本85000元，企業(yè)在建工程領(lǐng)用1月份外購的鋼材一批，成本70000元，已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。（4）銷售農(nóng)用機(jī)械一批，取得不含稅銷售額650000元，另收取包裝費(fèi)和運(yùn)輸費(fèi)36000元。（5）銷售一批農(nóng)機(jī)零部件，取得含稅銷售額98280元。（6）提供農(nóng)機(jī)維修業(yè)務(wù)，開具的普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)70200元。已知：企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票和貨物運(yùn)輸發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題。下列關(guān)于該企業(yè)上述業(yè)務(wù)的稅法處理中，正確的是（）。

A.從小規(guī)模納稅人購進(jìn)原材料，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的專用發(fā)票，可以計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
B.銷售農(nóng)機(jī)零部件，要按17%的稅率計(jì)算納稅
C.領(lǐng)用已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的外購材料用于在建工程，不需要作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
D.銷售農(nóng)用機(jī)械收取的包裝費(fèi)和運(yùn)輸費(fèi)，要作為價(jià)外費(fèi)用計(jì)算增值稅

2.不定項(xiàng)選擇位于縣城某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2013年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）從小規(guī)模納稅人購進(jìn)一批原材料，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款50000元，原材料已入庫，另支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)用1000元，取得貨物運(yùn)輸發(fā)票。（2）外購農(nóng)機(jī)零配件，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款200000元，本月生產(chǎn)領(lǐng)用價(jià)值110000元的農(nóng)機(jī)零配件，另支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)用8000元，取得貨物運(yùn)輸發(fā)票。（3）生產(chǎn)領(lǐng)用3月份外購的鋼材一批，成本85000元，企業(yè)在建工程領(lǐng)用1月份外購的鋼材一批，成本70000元，已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。（4）銷售農(nóng)用機(jī)械一批，取得不含稅銷售額650000元，另收取包裝費(fèi)和運(yùn)輸費(fèi)36000元。（5）銷售一批農(nóng)機(jī)零部件，取得含稅銷售額98280元。（6）提供農(nóng)機(jī)維修業(yè)務(wù)，開具的普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)70200元。已知：企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票和貨物運(yùn)輸發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題。2013年5月該企業(yè)銷項(xiàng)稅額（）元。

A.146046.16
B.113121.59
C.12666.67
D.126150.36

3.不定項(xiàng)選擇位于縣城某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2013年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）從小規(guī)模納稅人購進(jìn)一批原材料，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款50000元，原材料已入庫，另支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)用1000元，取得貨物運(yùn)輸發(fā)票。（2）外購農(nóng)機(jī)零配件，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款200000元，本月生產(chǎn)領(lǐng)用價(jià)值110000元的農(nóng)機(jī)零配件，另支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)用8000元，取得貨物運(yùn)輸發(fā)票。（3）生產(chǎn)領(lǐng)用3月份外購的鋼材一批，成本85000元，企業(yè)在建工程領(lǐng)用1月份外購的鋼材一批，成本70000元，已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。（4）銷售農(nóng)用機(jī)械一批，取得不含稅銷售額650000元，另收取包裝費(fèi)和運(yùn)輸費(fèi)36000元。（5）銷售一批農(nóng)機(jī)零部件，取得含稅銷售額98280元。（6）提供農(nóng)機(jī)維修業(yè)務(wù)，開具的普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)70200元。已知：企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票和貨物運(yùn)輸發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題。2013年5月該企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（）元。

A.9100
B.9875
C.11900
D.2110

4.不定項(xiàng)選擇位于縣城某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2013年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）從小規(guī)模納稅人購進(jìn)一批原材料，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款50000元，原材料已入庫，另支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)用1000元，取得貨物運(yùn)輸發(fā)票。（2）外購農(nóng)機(jī)零配件，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款200000元，本月生產(chǎn)領(lǐng)用價(jià)值110000元的農(nóng)機(jī)零配件，另支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)用8000元，取得貨物運(yùn)輸發(fā)票。（3）生產(chǎn)領(lǐng)用3月份外購的鋼材一批，成本85000元，企業(yè)在建工程領(lǐng)用1月份外購的鋼材一批，成本70000元，已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。（4）銷售農(nóng)用機(jī)械一批，取得不含稅銷售額650000元，另收取包裝費(fèi)和運(yùn)輸費(fèi)36000元。（5）銷售一批農(nóng)機(jī)零部件，取得含稅銷售額98280元。（6）提供農(nóng)機(jī)維修業(yè)務(wù)，開具的普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)70200元。已知：企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票和貨物運(yùn)輸發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題。2013年5月該企業(yè)應(yīng)納增值稅額（）元。

A.76991.59
B.84217.75
C.88891.59
D.86878.03

5.不定項(xiàng)選擇某酒廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)白酒和果酒。2013年8月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）從國(guó)內(nèi)購進(jìn)生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款80萬元、增值稅13.60萬元，運(yùn)輸途中遭遇泥石流，該批原材料損失了10%；從農(nóng)民手中購進(jìn)葡萄作為生產(chǎn)果酒的原材料，開具收購發(fā)票，注明價(jià)款10萬元；從小規(guī)模納稅人購進(jìn)勞保用品，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款2萬元、增值稅0.06萬元。（2）企業(yè)不動(dòng)產(chǎn)在建工程領(lǐng)用以前月份購進(jìn)的已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的材料，該批材料的成本5萬元，該材料適用的增值稅稅率為17%。（3）因保管不善，以前月份購進(jìn)的已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的材料丟失，該批材料的成本15萬元，該材料適用的增值稅稅率為17%。（4）采取分期收款方式銷售白酒，合同規(guī)定，不含稅銷售額共計(jì)200萬元，本月應(yīng)收回60%貨款，其余貨款于10月26日前收回，本月實(shí)際收回貨款50萬元；銷售白酒時(shí)支付銷貨運(yùn)費(fèi)3萬元、裝卸費(fèi)0.20萬元，取得貨運(yùn)普通發(fā)票。銷售果酒取得不含稅銷售額15萬元，另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)3.51萬元。假定本月取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定并在本月認(rèn)證抵扣。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列問題。該納稅人銷售果酒業(yè)務(wù)，其銷項(xiàng)稅額的下列計(jì)算式中，正確的是（）。

A.15×17%
B.（15+3.51）×17%
C.15×17%+3.51÷（1+17%）×17%
D.15÷（1+17%）×17%+3.51÷（1+17%）×17%

最新試題

旅游公司上述業(yè)務(wù)當(dāng)月應(yīng)繳納的城建稅和教育費(fèi)附加為（）萬元。

題型：不定項(xiàng)選擇

根據(jù)營(yíng)業(yè)稅法律制度的規(guī)定，該銀行買賣有價(jià)證券的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)繳納的營(yíng)業(yè)稅稅額為（）萬元。

題型：不定項(xiàng)選擇

乙公司受托加工香水精應(yīng)當(dāng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅額為（）萬元。

題型：不定項(xiàng)選擇

根據(jù)營(yíng)業(yè)稅法律制度的規(guī)定，該銀行向商業(yè)企業(yè)發(fā)放周轉(zhuǎn)性貸款業(yè)務(wù)取得的收入應(yīng)當(dāng)繳納的營(yíng)業(yè)稅稅額為（）萬元。

題型：不定項(xiàng)選擇

下列項(xiàng)目中，不是按“鐵路運(yùn)輸業(yè)”稅目繳納營(yíng)業(yè)稅的是（）。

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

下列關(guān)于甲公司2014年3月份銷售洗發(fā)水和高檔化妝品共應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額的計(jì)算，正確的是（）。

題型：不定項(xiàng)選擇

該白酒生產(chǎn)企業(yè)3月份應(yīng)納消費(fèi)稅稅額為（）萬元。

題型：不定項(xiàng)選擇

乙公司受托加工化妝品應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅稅額為（）萬元。

題型：不定項(xiàng)選擇

與甲企業(yè)合作經(jīng)營(yíng)酒店當(dāng)月取得的收入應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅為（）萬元。

題型：不定項(xiàng)選擇

根據(jù)營(yíng)業(yè)稅法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)A公司承包甲公司寫字樓建造工程的營(yíng)業(yè)稅相關(guān)處理中，正確的有（）。

題型：不定項(xiàng)選擇