不定項選擇某大學陳教授2013年11月取得如下收入：（1）工資收入4800元。（2）一次性稿費收入5000元。（3）一次性講學收入500元。（4）一次性翻譯資料收入3000元。（5）到期國債利息收入1286元。（6）為某公司提供技術咨詢，一次性取得報酬24000元。（7）出租用于居住的住房，取得出租住房的租金收入為3000元，繳納相關稅費99元。要求：根據上述資料，分析回答下列小題。下列關于陳教授各項收入的應納稅額，計算正確的是（）。
A.工資收入應納個人所得稅115元
B.一次性稿費收入應納個人所得稅800元
C.一次性講學收入應納個人所得稅160元
D.一次性翻譯資料收入應納個人所得稅440元
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1.不定項選擇某生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，2013年有關經營情況和納稅情況如下：（1）銷售收入230萬元，銷售成本120萬元。（2）投資收益共計100萬元，其中50萬為國債持有到期的利息收入，另外50萬元為境外分回的投資收益（境外所得稅稅率為20%）。（3）銷售費用60元，其中廣告費5萬元、業(yè)務宣傳費34.5萬元；管理費用40萬元，其中業(yè)務招待費5.5萬元，另有計提的環(huán)境保護資金30萬元，后經董事會決定投入生產經營中使用；財務費用5萬元。（4）計入成本費用的工資總額為80萬元，其中殘疾人工資為12萬元。（5）12月購入一批安全生產專用設備，投資額共計20萬元。要求：根據上述資料，分析回答下列小題。下列選項中，不可以在計算企業(yè)所得稅前加計扣除的是（）。
A.從事符合條件的環(huán)境保護所得
B.符合條件的技術轉讓所得
C.殘疾人員的工資
D.不符合資本化條件的研究開發(fā)費用
4.不定項選擇某居民企業(yè)2013年自行計算的應納稅所得額為70萬元，銷售收入為500萬元。經稅務機關審核，發(fā)現(xiàn)以下事項未進行納稅調整：（1）已計入成本費用中實際支付的合理工資為72萬元，計提工會經費1.44萬元并上繳0.72萬元，計提職工福利費15.16萬元，計提1.08萬元的職工教育經費并全部列支。（2）管理費用中列支的業(yè)務招待費10萬元。（3）財務費用中列支匯兌損失10萬元。（4）投資收益50萬元為國外子公司分回的利潤，國外適用稅率為20%。該企業(yè)直接將50萬元計入應納稅所得額。要求：根據上述資料，分析回答下列小題。下列選項中，超過限額扣除的可以結轉以后納稅年度所得稅前扣除的為（）。
A.廣告費
B.工會經費
C.職工教育經費
D.業(yè)務招待費
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企業(yè)所得稅法實施條例規(guī)定未經核定的準備金支出不允許扣除，未經核定的準備金支出是指什么？
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