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問答題
【簡答題】計算分析題：已知：某公司現(xiàn)金收支平穩(wěn)，預(yù)計全年現(xiàn)金需要量為156250元，現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換成本為400元／次，有價證券年利率為5%。該公司采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量，一年按360天簡化處理。要求：（1）計算最佳現(xiàn)金持有量；（2）計算全年最低現(xiàn)金管理總成本、全年最低現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本和全年最低現(xiàn)金持有機會成本；（3）若企業(yè)全年現(xiàn)金管理的相關(guān)總成本想控制在2000元以內(nèi)，如果通過控制現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換成本達到此目標(biāo)，則每次轉(zhuǎn)換成本的限額為多少？
答案：
（1）最佳現(xiàn)金持有量=［（2×156250×400）／5%］1/2=50000（元）
（2）最低現(xiàn)金管理總成本...
（2）最低現(xiàn)金管理總成本...
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問答題
【簡答題】
A公司是一個家用電器零售商，現(xiàn)經(jīng)營約500種家用電器產(chǎn)品。該公司正在考慮經(jīng)銷一種新的家電產(chǎn)品。據(jù)預(yù)測該產(chǎn)品年銷售量為1080臺，一年按360天計算，平均日銷售量為3臺；固定的儲存成本2000元／年，變動的儲存成本為100元／臺（一年）；固定的訂貨成本為1000元／年，變動的訂貨成本為74.08元／次；公司的進貨價格為每臺500元，售價為每臺580元；如果供應(yīng)中斷，單位缺貨成本為80元。
訂貨至到貨的時間為4天，在此期間銷售需求的概率分布如下：
要求：在假設(shè)可以忽略各種稅金影響的情況下計算：
（1）該商品的經(jīng)濟訂貨量；
（2）該商品按照經(jīng)濟訂貨量進貨時存貨所占用的資金（不含保險儲備資金）；
（3）該商品按照經(jīng)濟訂貨量進貨的全年存貨取得成本和儲存成本（不含保險儲備成本）；
（4）該商品含有保險儲備量的再訂貨點。
答案：
(2)存貨占用資金＝平均存量×進貨價格＝(40／2)×500＝10000(元) (3)全年取得成本＝固定訂貨成本+變動訂...
