不定項選擇本題涉及增值稅、消費稅法律制度。南方某城市一家摩托車公司為增值稅一般納稅人,2013年12月,該公司發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務:(1)外購原材料一批,貨款已付并驗收入庫。從供貨方取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為30萬元。支付運費10萬元(不含稅),運輸單位開具增值稅專用發(fā)票。(2)外購機器設(shè)備一套,從供貨方取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為2.2萬元,貨款已付并驗收入庫。(3)銷售自產(chǎn)摩托車一批,取得產(chǎn)品銷售收入2457萬元(含增值稅),同時向購貨方收取手續(xù)費11.7萬元(含增值稅)。其他相關(guān)資料:該公司取得的專用發(fā)票已經(jīng)過稅務機關(guān)認證并申報抵扣,消費稅稅率為10%。要求:根據(jù)上述資料,回答下列(1)~(4)小題。該公司12月份的增值稅銷項稅額是()萬元。

A.287.4
B.357
C.358.7
D.408


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4.不定項選擇本題涉及增值稅、消費稅法律制度。甲木業(yè)制造有限責任公司(以下簡稱甲公司)是增值稅一般納稅人,從事實木地板的生產(chǎn)、銷售,同時從事木質(zhì)工藝品、筷子等的生產(chǎn)經(jīng)營。2013年9月,甲公司發(fā)生下列業(yè)務:(1)購進油漆、修理零備件一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為50萬元,稅額8.5萬元;支付運費,取得運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款1萬元。(2)購入原木,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為200萬元,稅額26萬元。(3)將橡木加工成A型實木地板,本月銷售取得含稅銷售額81.9萬元,將部分橡木做成工藝品進行銷售,取得含稅銷售額52.65萬元。(4)銷售自產(chǎn)B型實木地板4.5萬平方米,不含稅銷售額為每平方米280元,開具增值,稅專用發(fā)票;同時收取包裝費11.7萬元。(5)將自產(chǎn)C型實木地板0.1萬平方米用于本公司辦公室裝修,成本為5.43萬元,C型實木地板沒有同類銷售價格;將自產(chǎn)的D型實木地板0.2萬平方米無償提供給某房地產(chǎn)公司,用于裝修該房地產(chǎn)公司的樣板間供客戶參觀,D型實木地板的成本為18萬元,市場銷售價為每平方米160元(不含增值稅額)。已知:實木地板消費稅稅率和成本利潤率均為5%;相關(guān)發(fā)票已經(jīng)主管稅務機關(guān)認證。要求:根據(jù)上述資料,回答下列(1)~(5)小題。根據(jù)上述資料的描述,下列各項中,符合規(guī)定的表述是()。

A.將橡木加工成工藝品銷售的需要繳納消費稅
B.自產(chǎn)的C型實木地板用于辦公室裝修,需要視同銷售計算銷項稅
C.自產(chǎn)的C型實木地板和D型實木地板用于裝修和贈送的需要繳納消費稅
D.自產(chǎn)的D型實木地板用于房地產(chǎn)開發(fā),需要視同銷售計算銷項稅

最新試題

根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,下列對銀行匯票的表述中,不正確的是()。

題型:單項選擇題

王某大學畢業(yè)后與A市的南風公司簽訂勞動合同,入職后南風公司指派王某常駐其在B市的辦事機構(gòu)。后因社會保險的繳納基數(shù)問題,王某與南風公司發(fā)生爭議,王某向B市勞動爭議仲裁委員會申請勞動仲裁,南風公司向A市勞動爭議仲裁委員會申請勞動仲裁。根據(jù)勞動仲裁法律制度的規(guī)定,下列表述正確的是()。

題型:單項選擇題

王某向甲銀行申領(lǐng)借記卡,有關(guān)該借記卡及對應銀行賬戶,下列說法正確的是()。

題型:單項選擇題

張某在甲公司工作,每月工資1600元,2017年11月份因自身原因給甲公司造成了4800元的經(jīng)濟損失。由于張某無力一次性支付損失賠償額,甲公司擬逐月從其工資額中扣收賠款。已知當?shù)卦伦畹凸べY標準為1500元。根據(jù)勞動合同法律制度的規(guī)定,甲公司可以從張某每月工資中扣除的最高限額為()元。

題型:單項選擇題

下列車輛中,以每輛為車船稅計稅單位的是()。

題型:單項選擇題

喪葬補助金為一定期限內(nèi)的統(tǒng)籌地區(qū)上年度職工月平均工資。該期限為()。

題型:單項選擇題

甲縣的A、B兩店為實行統(tǒng)一核算的連鎖店。根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定,A店的下列經(jīng)營活動中,不屬于增值稅視同銷售貨物行為的是()。

題型:單項選擇題

某居民企業(yè)被認定為小型微利企業(yè),2017年實現(xiàn)會計利潤15萬元;當年發(fā)生的營業(yè)外支出中包含支付給供貨商的違約金3萬元和向工商行政管理部門支付的罰款2萬元。假設(shè)該企業(yè)除此以外不存在其他納稅調(diào)整事項,則該企業(yè)2017年應繳納企業(yè)所得稅()萬元。

題型:單項選擇題

下列關(guān)于民法按照不同的標準劃分的表述中,不正確的是()。

題型:單項選擇題

關(guān)于社會保險登記,下列表述不正確的是()。

題型:單項選擇題