甲公司為增值稅一般納稅人（工業(yè)企業(yè)），適用的增值稅稅率為17%，出租固定資產(chǎn)適用的營(yíng)業(yè)稅稅率為5%，甲企業(yè)適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加為3%。銷售價(jià)款中不含增值稅，確認(rèn)收入時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本，本年利潤(rùn)表采用表結(jié)法結(jié)轉(zhuǎn)。2013年11月30日甲公司損益類有關(guān)科目的余額如下表所示：
單位：萬(wàn)元

2013年12月月份甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1）銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款100萬(wàn)，增值稅17萬(wàn)元，款項(xiàng)已收到并存入銀行，該批商品的實(shí)際成本為70萬(wàn)元。
（2）取得出租固定資產(chǎn)收入80萬(wàn)元，計(jì)提出租固定資產(chǎn)的折舊額60萬(wàn)元，計(jì)提管理用固定資產(chǎn)折舊額10萬(wàn)元。
（3）分配本月應(yīng)付職工薪酬180萬(wàn)元，其中生產(chǎn)工人工資100萬(wàn)元，車間管理人工工資20萬(wàn)，總部管理人員工資30萬(wàn)元，銷售部門人員工資30萬(wàn)元。
（4）因企業(yè)造成環(huán)境污染受到相關(guān)部門的罰款100萬(wàn)元，收到職工罰款3萬(wàn)。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下題。（答案中的金額單位用萬(wàn)元表示）

甲公司為增值稅一般納稅人（工業(yè)企業(yè)），適用的增值稅稅率為17%，出租固定資產(chǎn)適用的營(yíng)業(yè)稅稅率為5%，甲企業(yè)適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加為3%。銷售價(jià)款中不含增值稅，確認(rèn)收入時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本，本年利潤(rùn)表采用表結(jié)法結(jié)轉(zhuǎn)。2013年11月30日甲公司損益類有關(guān)科目的余額如下表所示：
單位：萬(wàn)元

2013年12月月份甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1）銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款100萬(wàn)，增值稅17萬(wàn)元，款項(xiàng)已收到并存入銀行，該批商品的實(shí)際成本為70萬(wàn)元。
（2）取得出租固定資產(chǎn)收入80萬(wàn)元，計(jì)提出租固定資產(chǎn)的折舊額60萬(wàn)元，計(jì)提管理用固定資產(chǎn)折舊額10萬(wàn)元。
（3）分配本月應(yīng)付職工薪酬180萬(wàn)元，其中生產(chǎn)工人工資100萬(wàn)元，車間管理人工工資20萬(wàn)，總部管理人員工資30萬(wàn)元，銷售部門人員工資30萬(wàn)元。
（4）因企業(yè)造成環(huán)境污染受到相關(guān)部門的罰款100萬(wàn)元，收到職工罰款3萬(wàn)。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下題。（答案中的金額單位用萬(wàn)元表示）

甲公司為增值稅一般納稅人（工業(yè)企業(yè)），適用的增值稅稅率為17%，出租固定資產(chǎn)適用的營(yíng)業(yè)稅稅率為5%，甲企業(yè)適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加為3%。銷售價(jià)款中不含增值稅，確認(rèn)收入時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本，本年利潤(rùn)表采用表結(jié)法結(jié)轉(zhuǎn)。2013年11月30日甲公司損益類有關(guān)科目的余額如下表所示：
單位：萬(wàn)元

2013年12月月份甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1）銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款100萬(wàn)，增值稅17萬(wàn)元，款項(xiàng)已收到并存入銀行，該批商品的實(shí)際成本為70萬(wàn)元。
（2）取得出租固定資產(chǎn)收入80萬(wàn)元，計(jì)提出租固定資產(chǎn)的折舊額60萬(wàn)元，計(jì)提管理用固定資產(chǎn)折舊額10萬(wàn)元。
（3）分配本月應(yīng)付職工薪酬180萬(wàn)元，其中生產(chǎn)工人工資100萬(wàn)元，車間管理人工工資20萬(wàn)，總部管理人員工資30萬(wàn)元，銷售部門人員工資30萬(wàn)元。
（4）因企業(yè)造成環(huán)境污染受到相關(guān)部門的罰款100萬(wàn)元，收到職工罰款3萬(wàn)。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下題。（答案中的金額單位用萬(wàn)元表示）

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%，商品銷售價(jià)格不含增值稅，確認(rèn)銷售收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。2013年甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1）1月，甲公司向乙公司銷售A商品一批，商品售價(jià)為150萬(wàn)元，增值稅稅額為25.5萬(wàn)元，該批商品的成本為140萬(wàn)元。商品已發(fā)出，收到款項(xiàng)存入銀行，并開出增值稅專用發(fā)票。銷售前，該批商品已計(jì)提了10萬(wàn)元的跌價(jià)準(zhǔn)備。
（2）3月，乙公司提出A商品質(zhì)量存在問題，乙公司要求甲公司按售價(jià)給予10%的銷售折讓。經(jīng)認(rèn)定，甲公司同意給予銷售折讓，并以銀行存款退還折讓款，同時(shí)開具紅字增值稅專用發(fā)票。
（3）5月，甲公司接受一項(xiàng)設(shè)備安裝勞務(wù)，合同規(guī)定該安裝勞務(wù)合同總收入為100萬(wàn)元。6月份甲公司完成安裝，實(shí)際發(fā)生安裝成本為80萬(wàn)元，假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)。
（4）10月，甲公司向本公司銷售人員發(fā)放自產(chǎn)商品作為福利，該批商品的實(shí)際成本為5萬(wàn)元，市場(chǎng)售價(jià)為8萬(wàn)元。
（5）11月，甲公司為拓展產(chǎn)品銷售市場(chǎng)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)5萬(wàn)元，用銀行存款支付。發(fā)生的匯兌損失5萬(wàn)元，現(xiàn)金折扣5萬(wàn)元。
（6）2013年，甲公司行政部門共發(fā)生費(fèi)用140萬(wàn)元，其中：行政人員薪酬75萬(wàn)元，行政部門專用設(shè)備折舊費(fèi)15萬(wàn)元，報(bào)銷行政人員差旅費(fèi)12萬(wàn)元，其他辦公、水電費(fèi)38萬(wàn)元。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答（1）-（5）小題。（答案中的金額單位用萬(wàn)元表示）

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%，商品銷售價(jià)格不含增值稅，確認(rèn)銷售收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。2013年甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1）1月，甲公司向乙公司銷售A商品一批，商品售價(jià)為150萬(wàn)元，增值稅稅額為25.5萬(wàn)元，該批商品的成本為140萬(wàn)元。商品已發(fā)出，收到款項(xiàng)存入銀行，并開出增值稅專用發(fā)票。銷售前，該批商品已計(jì)提了10萬(wàn)元的跌價(jià)準(zhǔn)備。
（2）3月，乙公司提出A商品質(zhì)量存在問題，乙公司要求甲公司按售價(jià)給予10%的銷售折讓。經(jīng)認(rèn)定，甲公司同意給予銷售折讓，并以銀行存款退還折讓款，同時(shí)開具紅字增值稅專用發(fā)票。
（3）5月，甲公司接受一項(xiàng)設(shè)備安裝勞務(wù)，合同規(guī)定該安裝勞務(wù)合同總收入為100萬(wàn)元。6月份甲公司完成安裝，實(shí)際發(fā)生安裝成本為80萬(wàn)元，假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)。
（4）10月，甲公司向本公司銷售人員發(fā)放自產(chǎn)商品作為福利，該批商品的實(shí)際成本為5萬(wàn)元，市場(chǎng)售價(jià)為8萬(wàn)元。
（5）11月，甲公司為拓展產(chǎn)品銷售市場(chǎng)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)5萬(wàn)元，用銀行存款支付。發(fā)生的匯兌損失5萬(wàn)元，現(xiàn)金折扣5萬(wàn)元。
（6）2013年，甲公司行政部門共發(fā)生費(fèi)用140萬(wàn)元，其中：行政人員薪酬75萬(wàn)元，行政部門專用設(shè)備折舊費(fèi)15萬(wàn)元，報(bào)銷行政人員差旅費(fèi)12萬(wàn)元，其他辦公、水電費(fèi)38萬(wàn)元。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答（1）-（5）小題。（答案中的金額單位用萬(wàn)元表示）