某企業(yè)持有一項投資性房地產(chǎn)，賬面價值100萬元，資產(chǎn)負債表日公允價值為150萬元，如果計稅基礎以維持100萬元不變，假定企業(yè)適用33%所得稅率，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債無期初余額，已知負債產(chǎn)生10萬元可抵扣暫時性差異，則是遞延所得稅為（）。
A.A
B.B
C.C
D.D
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A．自創(chuàng)商譽
B．外購商譽的支出
C．以融資租賃方式租入固定資產(chǎn)的折舊費
D．單獨估價作為固定資產(chǎn)入賬的土地計提的折舊
E．房屋、建筑物以外的未投入使用的固定資產(chǎn)所計提的折舊
A．環(huán)境保護
B．資源加工
C．安全生產(chǎn)
D．特種工藝
E．礦山開采
A．技術(shù)進步較快
B．產(chǎn)品更新?lián)Q代較快
C．常年處于強振動
D．常年處于高腐蝕狀態(tài)
E．價值特別巨大的風險投資類固定資產(chǎn)
A.將外購應稅消費品用于生產(chǎn)非應稅消費品
B.因債權(quán)人原因確定無法支付的應付款項
C.企業(yè)資產(chǎn)溢余收入
D.將自產(chǎn)貨物用于職工福利
E.非金融企業(yè)讓渡資金使用權(quán)的收入
A．允許彌補的以前年度虧損
B．免稅收入
C．各項扣除項目
D．不征稅收入
E．減免的所得稅
A．以債務重組方式取得的以公允價值和支付的相關(guān)稅費為計稅基礎
B．改建的自有固定資產(chǎn)，以改建過程中發(fā)生的改建支出增加計稅基礎
C．通過捐贈、投資、非貨幣性資產(chǎn)交換等方式取得的應以重置完全價值為計稅基礎
D．融資租入的固定資產(chǎn)，以租賃合同約定的付款總額和承租人在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關(guān)費用為計稅基礎，租賃合同未約定付款總額的，以該資產(chǎn)的公允價值和承租人在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關(guān)費用為計稅基礎
E．盤盈的固定資產(chǎn)，以同類固定資產(chǎn)的重置完全價值為計稅基礎
A．營業(yè)機構(gòu)
B．辦事機構(gòu)
C．在中國境內(nèi)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的營業(yè)代理人
D．來華人員居住地
E．農(nóng)場
A．現(xiàn)金、存款、應收賬款、應收票據(jù)
B．不準備持有至到期的債權(quán)投資
C．準備持有至到期的債券投資
D．債務的豁免
E．股權(quán)投資
A．提供勞務收入
B．預計收入
C．接受捐贈收入
D．股息、紅利等權(quán)益性投資收益
E．特許權(quán)使用費收入
A．居民企業(yè)
B．非居民企業(yè)
C．本國企業(yè)
D．外國企業(yè)
E．合資企業(yè)
最新試題
某建筑業(yè)企業(yè)2010年12月31日因計提一項工程質(zhì)量保修金確認預計負債100萬元，假定稅法規(guī)定與產(chǎn)品相關(guān)的費用支出只有在實際發(fā)生時才能稅前扣除。則該預計負債的可抵扣暫時差異為（）萬元。
企業(yè)每一納稅年度的收入總額，按順序減除（）后的余額，為應納稅所得額。
某居民企業(yè)2013年在我國境內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營應納稅所得額為900萬元，適用25%的企業(yè)所得稅稅率。該企業(yè)在A國設有甲分支機構(gòu)（我國與A國已經(jīng)締結(jié)避免雙重征稅協(xié)定），甲分支機構(gòu)的應納稅所得額為100萬元，甲分支機構(gòu)適用20%的企業(yè)所得稅稅率，甲分支機構(gòu)按規(guī)定在A國繳納了企業(yè)所得稅，該企業(yè)在匯總時在我國應繳納的企業(yè)所得稅為（）萬元。
所得稅的計稅基礎可以分為（）。
按照企業(yè)所得稅法的有關(guān)規(guī)定，在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，下列項目準予從收入總額中扣除的是（）。
按我國《公司法》的規(guī)定，法定盈余公積金的提取比例一般是（）。
營業(yè)外支出包括（）。
資本公積金可以用于（）。
下面哪項收入應該征收企業(yè)所得稅（）。
下列項目中，不屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的是（）。