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問(wèn)答題某有限責(zé)任公司于2005年1月5日辦理了工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照，1月10日向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理了稅務(wù)登記，該公司經(jīng)營(yíng)飼料、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機(jī)、農(nóng)膜，請(qǐng)問(wèn)稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)該公司需要進(jìn)行哪些稅種認(rèn)定？該公司增值稅的適用稅率是多少？

參考答案：

（1）對(duì)該公司需要進(jìn)行增值稅、所得稅稅種認(rèn)定。
（2）該公司增值稅適用稅率為13%。

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1.問(wèn)答題某酒廠系個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，于2004年5月辦理稅務(wù)登記，經(jīng)稅收管理員調(diào)查核實(shí)，該酒廠主要生產(chǎn)果汁酒和果汁飲料，請(qǐng)問(wèn)國(guó)稅機(jī)關(guān)對(duì)該廠需要進(jìn)行哪些稅種認(rèn)定？

參考答案：

增值稅、消費(fèi)稅。

2.問(wèn)答題某工藝品廠系個(gè)人合伙企業(yè)，2005年6月3日辦理了稅務(wù)登記，生產(chǎn)床單和被套，某國(guó)稅機(jī)關(guān)對(duì)其進(jìn)行了增值稅和所得稅稅種認(rèn)定。請(qǐng)問(wèn)某國(guó)稅機(jī)關(guān)對(duì)該廠稅種認(rèn)定行為是否正確？為什么？

參考答案：不正確。因?yàn)樵搹S為個(gè)人合伙企業(yè)，按照規(guī)定對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)從2000年1月1日起，停征企業(yè)所得稅，只對(duì)投資者的經(jīng)營(yíng)...

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3.問(wèn)答題某新辦商貿(mào)企業(yè)，注冊(cè)資金80萬(wàn)，2005年5月開(kāi)業(yè)，同時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理增值稅一般納稅人，稅收管理員陳某在審核其申請(qǐng)資料后，實(shí)地核實(shí)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、帳簿設(shè)置情況，并提出同意該企業(yè)辦理一般納稅人的調(diào)查意見(jiàn)。請(qǐng)問(wèn)稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)該企業(yè)審核調(diào)查存在什么問(wèn)題？

參考答案：

（1）未按照規(guī)定2人以上進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。該案中只有稅收管理員陳某1人到企業(yè)實(shí)地調(diào)查。
（2）稅收管理員未與有關(guān)人員進(jìn)行約談。

4.問(wèn)答題某化工廠系增值稅一般納稅人，未安裝防偽稅控，2004年應(yīng)稅銷(xiāo)售額在50萬(wàn)元，2005年一般納稅人年檢工作中，稅收管理員陳某和張某重點(diǎn)調(diào)查該廠有無(wú)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、會(huì)計(jì)人員配備、會(huì)計(jì)帳簿設(shè)置和會(huì)計(jì)核算方法是否符合規(guī)定，有無(wú)不按照規(guī)定保管增值稅專(zhuān)用發(fā)票造成嚴(yán)重后果的情況。請(qǐng)問(wèn)稅收管理員對(duì)該廠的調(diào)查是否全面？

參考答案：

不全面。未調(diào)查該廠有無(wú)偷稅行為或虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票行為以及有無(wú)連續(xù)3個(gè)月未申報(bào)或者連續(xù)6個(gè)月異常的情況。

5.問(wèn)答題某商貿(mào)企業(yè)于2004年11月17向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理增值稅一般納稅人，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)經(jīng)調(diào)查審核后，同意該企業(yè)進(jìn)入輔導(dǎo)期一般納稅人管理。2005年6月2日，該企業(yè)納稅輔導(dǎo)期達(dá)到了6個(gè)月，稅收管理員陸某對(duì)其進(jìn)行全面審查，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)4月份少報(bào)銷(xiāo)售收入5萬(wàn)元，請(qǐng)問(wèn)稅收管理員陸某對(duì)該企業(yè)應(yīng)如何處理？

參考答案：

延長(zhǎng)納稅輔導(dǎo)期或者取消其一般納稅人資格。