甲企業(yè)10月29日銀行存款賬戶余額是2萬(wàn)元。當(dāng)天，一材料供應(yīng)商上門(mén)到該企業(yè)催要金額為18萬(wàn)元的材料貨款。該企業(yè)為了可以把供應(yīng)商盡快打發(fā)走，就對(duì)材料供應(yīng)商開(kāi)出了一張18萬(wàn)元的普通支票。供應(yīng)商當(dāng)天去銀行提示付款，遭到拒絕。

李某與劉某是剛參加會(huì)計(jì)工作的年輕人，對(duì)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)不是很熟悉。李某公司的開(kāi)戶銀行是北京市海淀支行，2015年11月1日，李某向劉某簽發(fā)了一張16000元的轉(zhuǎn)賬支票，李某在簽發(fā)支票的時(shí)候使用藍(lán)色水筆填寫(xiě)，并且沒(méi)有簽章；劉某把16000元的轉(zhuǎn)賬支票送存銀行，銀行不予轉(zhuǎn)賬，退還了該張支票；李某開(kāi)出支票之后，賬戶余額只有15000元。劉某把1200元的現(xiàn)金支票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給了孟某，盂某是一名從業(yè)多年、經(jīng)驗(yàn)非常豐富的會(huì)計(jì)人員，他認(rèn)為劉某的支票不舍法，拒絕接受劉某的轉(zhuǎn)讓。

遠(yuǎn)洋機(jī)械廠財(cái)務(wù)部1O月15日開(kāi)出兩張票據(jù)：一張是面額10000元的支票，用來(lái)向A賓館支付會(huì)議費(fèi)；另一張是面額200000元的銀行承兌匯票，到期時(shí)間是11月5日，用來(lái)向甲公司支付材料款，該張匯票已經(jīng)銀行承兌。10月20日，A賓館向銀行提示付款。銀行發(fā)現(xiàn)該張支票是空頭支票，于是予以退票，并且對(duì)遠(yuǎn)洋機(jī)械廠處以1000元的罰款。A賓館要求遠(yuǎn)洋機(jī)械廠除了支付其10000元會(huì)議費(fèi)之外，還需要另行支付其2000元賠償金。11月5日，甲公司向銀行提示付款的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)遠(yuǎn)洋機(jī)械廠的賬戶余額不足200000元。

李某與劉某是剛參加會(huì)計(jì)工作的年輕人，對(duì)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)不是很熟悉。李某公司的開(kāi)戶銀行是北京市海淀支行，2015年11月1日，李某向劉某簽發(fā)了一張16000元的轉(zhuǎn)賬支票，李某在簽發(fā)支票的時(shí)候使用藍(lán)色水筆填寫(xiě)，并且沒(méi)有簽章；劉某把16000元的轉(zhuǎn)賬支票送存銀行，銀行不予轉(zhuǎn)賬，退還了該張支票；李某開(kāi)出支票之后，賬戶余額只有15000元。劉某把1200元的現(xiàn)金支票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給了孟某，盂某是一名從業(yè)多年、經(jīng)驗(yàn)非常豐富的會(huì)計(jì)人員，他認(rèn)為劉某的支票不舍法，拒絕接受劉某的轉(zhuǎn)讓。

A供銷社位于邊遠(yuǎn)山區(qū)，每天現(xiàn)金零星支付需求量是2000元。經(jīng)過(guò)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)，A供銷社可以從自己的收入里坐支現(xiàn)金，坐支的限額為2萬(wàn)元。以下是該企業(yè)2015年6月的庫(kù)存現(xiàn)金日記賬。
庫(kù)存現(xiàn)金日記賬

甲企業(yè)10月29日銀行存款賬戶余額是2萬(wàn)元。當(dāng)天，一材料供應(yīng)商上門(mén)到該企業(yè)催要金額為18萬(wàn)元的材料貨款。該企業(yè)為了可以把供應(yīng)商盡快打發(fā)走，就對(duì)材料供應(yīng)商開(kāi)出了一張18萬(wàn)元的普通支票。供應(yīng)商當(dāng)天去銀行提示付款，遭到拒絕。

A供銷社位于邊遠(yuǎn)山區(qū)，每天現(xiàn)金零星支付需求量是2000元。經(jīng)過(guò)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)，A供銷社可以從自己的收入里坐支現(xiàn)金，坐支的限額為2萬(wàn)元。以下是該企業(yè)2015年6月的庫(kù)存現(xiàn)金日記賬。
庫(kù)存現(xiàn)金日記賬