某地稅分局在對某生產(chǎn)企業(yè)2011年所得稅匯算進行納稅輔導(dǎo)時，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)注冊資本500萬元，發(fā)現(xiàn)全年財務(wù)費用借方發(fā)生額120萬元，均為利息支出，有關(guān)情況如下（1）年初兩次向銀行借款30萬元，借款合同2份，其中一份是購買機器設(shè)備借款20萬元，另一份是生產(chǎn)周轉(zhuǎn)臨時借款10萬元，銀行以8%的浮動利率計算利息；（2）本年度向甲公司借入50萬元，期限半年，以12%利率支付，由于超過一周歸還，按照合同規(guī)定支付罰息0.5萬元。（3）本年度向職工集資借款100萬元，期限三個月，以12%利率支付付息。假設(shè)不考慮其他因素，請計算該企業(yè)應(yīng)補繳的企業(yè)所得稅。

某工廠一條生產(chǎn)線因質(zhì)量差，使用時間長等原因，已無法生產(chǎn)合格產(chǎn)品，該廠經(jīng)鑒定后同意生產(chǎn)線整體報廢，并于2012年1月15日納稅申報時同時提出資產(chǎn)損失申報。該生產(chǎn)線2001年12月建設(shè)完成并投入使用，2011年12月停止生產(chǎn)。固定資產(chǎn)賬面上生產(chǎn)線成本是200萬元，工廠按30年計提折舊，殘值比例為5%，報廢時中介機構(gòu)評估可收回金額是5萬元，沒有保險。請根據(jù)上面的資料計算財產(chǎn)損失金額。

某企業(yè)從事化學(xué)物品的生產(chǎn)，2010年度銷售其應(yīng)稅產(chǎn)品虧損80萬元，投資國債取得國債利息收入30萬元， 2011年度銷售其應(yīng)稅產(chǎn)品盈利80萬元.投資國債取得國債利息收入40萬元，2010年和2011年企業(yè)申報所得稅均為0萬元。請分析企業(yè)申報正確。

非營利組織的下列收入為免稅收入（）。

誠誠制衣公司位于某市區(qū)，2011年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下（1）銷售收入5500萬元；（2）銷售成本3800萬元，增值稅900萬元，銷售稅金及附加100萬元；（3）銷售費用800萬元，其中含廣告費500萬元；宣傳費120萬元。（上年超限額未扣除的廣告費50萬元）（4）管理費用600萬元，其中含業(yè)務(wù)招待費100萬元、研究新產(chǎn)品費用50萬元；（5）財務(wù)費用100萬元；（6）營業(yè)外支出50萬元，其中含向供貨商支付違約金10萬元，通過公益性社會團體向貧困地區(qū)的捐贈現(xiàn)金10萬元；（7）實發(fā)工資總額100萬元，支出職工福利費20萬元，職工福利費年初余額25萬元。要求：根據(jù)以上資料，計算該企業(yè)2011年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

匯總繳納企業(yè)所得稅必須經(jīng)國家稅務(wù)總局審批，下列可以申請匯總納稅的有（）。

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造、開發(fā)的開發(fā)產(chǎn)品，發(fā)生下列情形應(yīng)視為開發(fā)產(chǎn)品已經(jīng)完工。（）

請指出以上處理存在的問題以及正確處理的辦法。

辦稅服務(wù)人員小張于2012年3月向老李請教匯總納稅企業(yè)匯算清繳有關(guān)規(guī)定，老李的答復(fù)中正確的有（）。

企業(yè)發(fā)生債務(wù)重組所產(chǎn)生的應(yīng)納稅所得額占該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額50%以上的，債務(wù)重組所得在5個納稅年度的期間內(nèi)，均勻計入各年度應(yīng)納稅所得額的，應(yīng)準(zhǔn)備以下資料（）。