辦稅服務(wù)廳組織學(xué)習(xí)新的《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》，下列各項(xiàng)說法中正確的有（）。

某市辦稅服務(wù)廳征收員小王對天地藥業(yè)有限公司提供2011年度的企業(yè)所得稅匯算清繳審核時(shí)，企業(yè)提供了納稅申報(bào)表和有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)資料，該公司現(xiàn)有職工125人，固定資產(chǎn)原值為600萬元，其中：機(jī)器設(shè)備為400萬元，生產(chǎn)用房150萬元，非生產(chǎn)用房50萬元。2011年度企業(yè)會計(jì)報(bào)表的有關(guān)數(shù)據(jù)如下（1）企業(yè)按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度計(jì)算的產(chǎn)品銷售收入為900萬元，利潤總額為300萬元，其中：銷售利潤270萬元，國庫劵的利息收入30萬元；（2）計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額為391萬元，撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)7.82萬元、支出職工福利費(fèi)58.65萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)11.73萬元；（3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)6萬元；（4）環(huán)保部門罰款10萬元；（5）向另一家企業(yè)支付贊助費(fèi)5萬元；（6）通過國家機(jī)關(guān)向教育事業(yè)捐款100萬元；（7）企業(yè)對600萬元的固定資產(chǎn)一律按10%的折舊率計(jì)提了折舊。（稅法允許的年折舊率分別為機(jī)器設(shè)備8%、生產(chǎn)用房5%、非生產(chǎn)用房4%。）要求：如果你是辦稅服務(wù)廳小王，請審核計(jì)算該企業(yè)2011年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造、開發(fā)的開發(fā)產(chǎn)品，發(fā)生下列情形應(yīng)視為開發(fā)產(chǎn)品已經(jīng)完工。（）

企業(yè)重組，其重組日的確定，按以下規(guī)定處理（）。

下列收入中屬于不征稅收入的有（）。

非營利組織的下列收入為免稅收入（）。

某市飲料生產(chǎn)有限責(zé)任公司2011年7月5日銷售舊倉庫一幢，按合同規(guī)定取得銷售收入850萬元。倉庫4年前造價(jià)原值為520萬元，已提取折舊43萬元。銷售時(shí)該倉庫的重置價(jià)值認(rèn)定為880萬元，經(jīng)有關(guān)權(quán)力機(jī)構(gòu)確認(rèn)該房還有六成新。該項(xiàng)業(yè)務(wù)公司只做了下列會計(jì)處理：借：銀行存款850貸：盈余公積850請計(jì)算企業(yè)該業(yè)務(wù)應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅。（保留到元）

假定某市某機(jī)械制造企業(yè)注冊資本為1000萬元，2011年企業(yè)賬面反映1—12月主營業(yè)務(wù)收入9000萬元，其他業(yè)務(wù)收入1000萬元，營業(yè)外收入300萬元，會計(jì)利潤總額600萬元，已預(yù)繳企業(yè)所得稅150萬元。2010年度虧損10萬元。2011年度發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（1）銷售費(fèi)用中列支廣告費(fèi)450萬元，宣傳費(fèi)120萬元。（上年超限額未扣除的廣告費(fèi)50萬元）（2）管理費(fèi)用中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元。（3）4月28日，給本企業(yè)生產(chǎn)一線職工發(fā)放工作服、手套等勞保用品，在“應(yīng)付福利費(fèi)”科目列支，金額18萬元。（4）6月份，對一臺價(jià)值100萬元的已提足折舊的機(jī)械設(shè)備進(jìn)行修理，一次性列支修理費(fèi)72萬元，預(yù)計(jì)修理后尚可使用4年。（5）2011年發(fā)生新技術(shù)開發(fā)費(fèi)50萬元。要求：根據(jù)上述資料，請分析指出存在的涉稅問題并計(jì)算該企業(yè)2011年度應(yīng)補(bǔ)（退）的企業(yè)所得稅。

下列匯總納稅的企業(yè)（行業(yè)）可以暫不在所在地預(yù)繳企業(yè)所得稅有（）。

企業(yè)在報(bào)送《企業(yè)清算所得納稅申報(bào)表》時(shí)，應(yīng)附送以下幾項(xiàng)資料（）。