A.存貨計稅成本確定依據(jù)
B.企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任人賠償說明和內(nèi)部核批文件
C.存貨盤點(diǎn)表
D.存貨保管人對于盤虧的情況說明
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A.匯總納稅的成員企業(yè)，在企業(yè)改組、改造或資產(chǎn)重組過程中，因股權(quán)發(fā)生變化而變成非全資控股的企業(yè)，從股權(quán)發(fā)生變化的年度起，就地繳納企業(yè)所得稅，不得匯總納稅
B.成員企業(yè)在當(dāng)?shù)仡A(yù)繳企業(yè)所得稅稅款的，必須將經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)審核簽字的申報表上報，由匯繳企業(yè)在申報年度企業(yè)所得稅時一起交給匯繳企業(yè)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)
C.成員企業(yè)除另有規(guī)定外應(yīng)按企業(yè)所得稅法在年度終了后5個月內(nèi)進(jìn)行年度納稅申報
D.成員企業(yè)的全部生產(chǎn)經(jīng)營所得均匯總繳納，包括境外所得
A.A公司申報預(yù)繳2011年度第四季度企業(yè)所得稅，5月進(jìn)行匯算清繳
B.B公司經(jīng)營餐飲，年核定應(yīng)繳納企業(yè)所得稅1.2萬元，它沒有向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行年度匯算清繳
C.甲和乙兩人組建了合伙企業(yè)某律師事務(wù)所，2012年3月，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅匯算清繳
D.D公司是實(shí)行匯總納稅辦法的匯繳企業(yè)，E公司是其成員企業(yè)之一，D公司向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報年度匯算清繳時附送了E公司的年度申報表，但D公司的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)以E公司的年度申報表沒有經(jīng)過所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)審核為由拒絕受理
A.稅務(wù)機(jī)關(guān)要組織開展企業(yè)所得稅納稅評估和檢查，所以匯算清繳的主體是稅務(wù)機(jī)關(guān)
B.稅務(wù)機(jī)關(guān)對納稅人報送的年度申報表的邏輯性和有關(guān)資料的完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核
C.納稅人申報后發(fā)現(xiàn)錯誤可以在規(guī)定的年度納稅期限內(nèi)重新申報
D.稅務(wù)機(jī)關(guān)必須向納稅人無償提供年度納稅申報表
A.A公司是具備管理職能的總機(jī)構(gòu)，每年僅有少量固定房租收益，它可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請向分支機(jī)構(gòu)和所屬企業(yè)提取管理費(fèi)
B.由于分支機(jī)構(gòu)和所屬企業(yè)經(jīng)營狀況不同，A公司對虧損企業(yè)不提取管理費(fèi)
C.A公司既提取管理費(fèi)，同時提取了技術(shù)開發(fā)費(fèi)
D.A公司提取管理費(fèi)有余額，當(dāng)年就結(jié)余部分調(diào)增應(yīng)納稅所得額
A.由鐵道部匯總納稅的鐵路運(yùn)輸企業(yè)
B.由國家郵政總局匯總納稅的郵政企業(yè)
C.由中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國建設(shè)銀行、中國銀行匯總納稅的各級分行、支行
D.由中國人民財產(chǎn)保險公司、中國人壽保險公司匯總納稅的各級分公司
A.國務(wù)院確定的120家大型試點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)
B.國務(wù)院批準(zhǔn)執(zhí)行試點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)政策和匯總納稅政策的企業(yè)集團(tuán)
C.文化體制改革的試點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)
D.匯總納稅企業(yè)重組改制后具有集團(tuán)性質(zhì)的存續(xù)企業(yè)
A.營業(yè)稅
B.增值稅
C.土地使用稅
D.車輛購置稅
A.即使符合查賬征收條件，但為了方便征管，可以采用核定征收
B.對銷售（營業(yè)）收入額數(shù)額較小的企業(yè)可以采用核定征收
C.在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營開始之前采取事先核定征收
D.對難征管的部分行業(yè)可以采用核定征收
A.旅行社與旅客合同規(guī)定為游客購買返程機(jī)車船票的實(shí)際支出允許在所得稅前扣除。
B.旅行社提供的為異地游客購買的返程機(jī)車船票復(fù)印件可以作為稅前扣除的適當(dāng)憑據(jù)。
C.凡屬于個人（集體）旅游等消費(fèi)性質(zhì)的機(jī)車船票，均不得在其受雇或投資的企業(yè)作為企業(yè)費(fèi)用在稅前扣除。
D.組織旅游允許扣除支付給運(yùn)輸公司的運(yùn)輸費(fèi)用。
A.從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人在房地產(chǎn)完工之前借入資金開發(fā)房地產(chǎn)的利息支出
B.超過銀行利率水平借入的款項(xiàng)的利息支出
C.向關(guān)聯(lián)企業(yè)借入沒有超過納稅人注冊資本50%的部分的利息支出
D.固定資產(chǎn)的購置、建造期間發(fā)生的與購置、建造固定資產(chǎn)有關(guān)借款利息支出
最新試題
誠誠制衣公司位于某市區(qū)，2011年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下（1）銷售收入5500萬元；（2）銷售成本3800萬元，增值稅900萬元，銷售稅金及附加100萬元；（3）銷售費(fèi)用800萬元，其中含廣告費(fèi)500萬元；宣傳費(fèi)120萬元。（上年超限額未扣除的廣告費(fèi)50萬元）（4）管理費(fèi)用600萬元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元、研究新產(chǎn)品費(fèi)用50萬元；（5）財務(wù)費(fèi)用100萬元；（6）營業(yè)外支出50萬元，其中含向供貨商支付違約金10萬元，通過公益性社會團(tuán)體向貧困地區(qū)的捐贈現(xiàn)金10萬元；（7）實(shí)發(fā)工資總額100萬元，支出職工福利費(fèi)20萬元，職工福利費(fèi)年初余額25萬元。要求：根據(jù)以上資料，計算該企業(yè)2011年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
藍(lán)采和花卉種植公司，會計核算執(zhí)行新準(zhǔn)則，適用的增值稅率為13%，運(yùn)費(fèi)抵扣適用7%稅率。2011年度該企業(yè)自行核算取得產(chǎn)品銷售收入7800萬元，房屋出租收入760萬元，就扣除的成本、費(fèi)用、稅金共計8500萬元，實(shí)現(xiàn)會計利潤60萬元。2011年底聘請會計師事務(wù)所審核，發(fā)現(xiàn)企業(yè)自行核算中存在以下問題（1）2011年6月稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查發(fā)現(xiàn)去年少記收入，做出補(bǔ)繳稅款3萬元。罰款1.5萬元的處理，企業(yè)已支付并在2011年利潤總額中扣除；（2）當(dāng)年10月直接銷售花卉給某單位，開普通發(fā)票取得含稅收入100萬元，支付運(yùn)費(fèi)15萬元并取得發(fā)票，企業(yè)未做會計和稅務(wù)處理；（3）在營業(yè)外支出賬戶中反映：通過公益團(tuán)體向當(dāng)?shù)匦W(xué)捐贈100萬元，通過公司形象代言人向某中學(xué)捐贈20萬元（4）11月購置節(jié)能用水專用設(shè)備一臺，取得專用發(fā)票，注明價款100萬元，稅款17萬元，該設(shè)備在優(yōu)惠目錄中。根據(jù)上述資料，回答下列問題：（1）計算該企業(yè)（1）（2）項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額；（2）計算該企業(yè)可以扣除的公益性捐贈金額；（3）計算其2011年應(yīng)納稅所得額；（4）計算其2011年實(shí)際應(yīng)繳納的所得稅額。
非營利組織的下列收入為免稅收入（）。
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造、開發(fā)的開發(fā)產(chǎn)品，發(fā)生下列情形應(yīng)視為開發(fā)產(chǎn)品已經(jīng)完工。（）
關(guān)于核定征收的說法，不正確的是（）。
某總機(jī)構(gòu)A公司申請?zhí)崛」芾碣M(fèi)，下列做法中正確的有（）。
下列項(xiàng)目不予在企業(yè)所得稅前扣除的有（）。
企業(yè)發(fā)生債務(wù)重組所產(chǎn)生的應(yīng)納稅所得額占該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額50%以上的，債務(wù)重組所得在5個納稅年度的期間內(nèi)，均勻計入各年度應(yīng)納稅所得額的，應(yīng)準(zhǔn)備以下資料（）。
存貨盤虧損失，為其盤虧金額扣除責(zé)任人賠償后的余額，應(yīng)依據(jù)以下證據(jù)材料確認(rèn)（）。
關(guān)于旅行社費(fèi)用稅前扣除問題正確的是（）。