某市飲料生產(chǎn)有限責任公司2011年7月5日銷售舊倉庫一幢，按合同規(guī)定取得銷售收入850萬元。倉庫4年前造價原值為520萬元，已提取折舊43萬元。銷售時該倉庫的重置價值認定為880萬元，經(jīng)有關權力機構確認該房還有六成新。該項業(yè)務公司只做了下列會計處理：
借：銀行存款850
貸：盈余公積850
請計算企業(yè)該業(yè)務應補繳的企業(yè)所得稅。（保留到元）

某工廠一條生產(chǎn)線因質(zhì)量差，使用時間長等原因，已無法生產(chǎn)合格產(chǎn)品，該廠經(jīng)鑒定后同意生產(chǎn)線整體報廢，并于2012年1月15日納稅申報時同時提出資產(chǎn)損失申報。該生產(chǎn)線2001年12月建設完成并投入使用，2011年12月停止生產(chǎn)。固定資產(chǎn)賬面上生產(chǎn)線成本是200萬元，工廠按30年計提折舊，殘值比例為5%，報廢時中介機構評估可收回金額是5萬元，沒有保險。
請根據(jù)上面的資料計算財產(chǎn)損失金額。

某市第一酒廠主要生產(chǎn)各種白酒和葡萄酒，稅務管理局對其2011年度經(jīng)營情況進行輔導匯算時，發(fā)現(xiàn)以下情況
（1）資助20周年市慶總價值（市價）30萬元（不含稅）的白酒和葡萄酒，成本20萬元，列營業(yè)外支出，已按照規(guī)定補繳增值稅5.1萬元，消費稅及各附加稅4.2萬元。
（2）新開發(fā)的葡萄酒，發(fā)放給本單位職工，總成本80萬元，無同類產(chǎn)品市價，各稅未補。
以上企業(yè)均未申報企業(yè)所得稅，如果需要追繳，稅額為多少？（該酒廠的成本利潤率為15%，白酒消費稅稅率15%，葡萄酒消費稅稅率10%；不考慮應繳增值稅部分的城建稅和教育費附加）

某地稅分局在對某生產(chǎn)企業(yè)2011年所得稅匯算進行納稅輔導時，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)注冊資本500萬元，發(fā)現(xiàn)全年財務費用借方發(fā)生額120萬元，均為利息支出，有關情況如下
（1）年初兩次向銀行借款30萬元，借款合同2份，其中一份是購買機器設備借款20萬元，另一份是生產(chǎn)周轉(zhuǎn)臨時借款10萬元，銀行以8%的浮動利率計算利息；
（2）本年度向甲公司借入50萬元，期限半年，以12%利率支付，由于超過一周歸還，按照合同規(guī)定支付罰息0.5萬元。
（3）本年度向職工集資借款100萬元，期限三個月，以12%利率支付付息。
假設不考慮其他因素，請計算該企業(yè)應補繳的企業(yè)所得稅。

某市一內(nèi)資房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)2010年度企業(yè)所得稅情況如下
（1）營業(yè)外支出200萬元，其中：未完工的工程發(fā)生事故損失80萬元，其中保險公司賠償企業(yè)損失60萬元，已沖減營業(yè)外支出；
（2）采取預售方式銷售開發(fā)產(chǎn)品取得的預售收入500萬元，已記入“預收賬款”賬戶。到檢查日沒有轉(zhuǎn)回按規(guī)定的毛利率15%計算出預計營業(yè)利潤額。
（3）以開發(fā)的一套商品房抵償債務，本企業(yè)近期同類開發(fā)產(chǎn)品市場銷售價格120萬元（銷售成本100萬元），沖減“應付賬款”及房產(chǎn)成本賬戶。
請計算該企業(yè)應繳多少企業(yè)所得稅。（只考慮營業(yè)稅、城建稅、教育費附加）

某市辦稅服務廳征收員小王對天地藥業(yè)有限公司提供2011年度的企業(yè)所得稅匯算清繳審核時，企業(yè)提供了納稅申報表和有關財務會計資料，該公司現(xiàn)有職工125人，固定資產(chǎn)原值為600萬元，其中：機器設備為400萬元，生產(chǎn)用房150萬元，非生產(chǎn)用房50萬元。2011年度企業(yè)會計報表的有關數(shù)據(jù)如下
（1）企業(yè)按照國家統(tǒng)一會計制度計算的產(chǎn)品銷售收入為900萬元，利潤總額為300萬元，其中：銷售利潤270萬元，國庫劵的利息收入30萬元；
（2）計入成本、費用的實發(fā)工資總額為391萬元，撥繳職工工會經(jīng)費7.82萬元、支出職工福利費58.65萬元、職工教育經(jīng)費11.73萬元；
（3）業(yè)務招待費6萬元；
（4）環(huán)保部門罰款10萬元；
（5）向另一家企業(yè)支付贊助費5萬元；
（6）通過國家機關向教育事業(yè)捐款100萬元；
（7）企業(yè)對600萬元的固定資產(chǎn)一律按10%的折舊率計提了折舊。
（稅法允許的年折舊率分別為機器設備8%、生產(chǎn)用房5%、非生產(chǎn)用房4%。）
要求：如果你是辦稅服務廳小王，請審核計算該企業(yè)2011年度應繳納的企業(yè)所得稅稅額。

某縣地稅局稅收管理員在對縣服裝廠2011年度有關材料賬簿進行檢查時，發(fā)現(xiàn)下列問題：
（1）11月份購進布料15000米材料，已驗收入庫，發(fā)票未到，估價75000元。
企業(yè)賬務處理為：
借：原材料75000
貸：應付賬款75000
（2）12月收到所購布料增值稅專用發(fā)票，價稅合計94770元，同時收到運輸企業(yè)開具的代墊運費發(fā)票一張，金額3000元，通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。該企業(yè)會計處理為：
借：原材料——布料81000
銷售費用3000
應交稅金—進項稅額13770
貸：銀行存款97770
（本批材料未投入生產(chǎn)）
（3）12月末倉庫盤點時，會計將估價入賬原材料進行如下會計處理：
借：管理費用75000
貸：原材料75000
請計算企業(yè)應補企業(yè)所得稅。

某公司進行2011年企業(yè)所得稅匯算時，假定會計利潤為0，對以下項目未進行納稅調(diào)整
（1）在收入中有認購國債利息收入10萬元，金融債券利息收入10萬元，
（2）營業(yè)外支出包括贊助機關幼兒園5萬元，逾期貸款罰息5萬元，支付客戶交貨違約金支出5萬元，因稅收違法違章被稅務機關處以罰款6萬元。
假定該公司屬小型微利企業(yè)，請計算企業(yè)應補企業(yè)所得稅。

假定某市某機械制造企業(yè)注冊資本為1000萬元，2011年企業(yè)賬面反映1—12月主營業(yè)務收入9000萬元，其他業(yè)務收入1000萬元，營業(yè)外收入300萬元，會計利潤總額600萬元，已預繳企業(yè)所得稅150萬元。2010年度虧損10萬元。2011年度發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務
（1）銷售費用中列支廣告費450萬元，宣傳費120萬元。（上年超限額未扣除的廣告費50萬元）
（2）管理費用中列支業(yè)務招待費100萬元。
（3）4月28日，給本企業(yè)生產(chǎn)一線職工發(fā)放工作服、手套等勞保用品，在“應付福利費”科目列支，金額18萬元。
（4）6月份，對一臺價值100萬元的已提足折舊的機械設備進行修理，一次性列支修理費72萬元，預計修理后尚可使用4年。
（5）2011年發(fā)生新技術開發(fā)費50萬元。
要求：根據(jù)上述資料，請分析指出存在的涉稅問題并計算該企業(yè)2011年度應補（退）的企業(yè)所得稅。