《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》第17行“免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除”，納稅人可以填報(bào)下列（）項(xiàng)目的所得。

企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方簽署成本分?jǐn)倕f(xié)議，有下列（）情形之一的，其自行分?jǐn)偟某杀静坏枚惽翱鄢?/p>

下列所得可以采用按年計(jì)征、分期預(yù)繳個人所得稅的有（）。

納稅人取得的下列應(yīng)稅收入，可以作為計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額基數(shù)的有（）。

某市汽車銷售有限公司，為集整車和配件銷售、維修、信息服務(wù)于一體的4S店，系增值稅一般納稅人。2014年有關(guān)涉稅資料如下：（1）“主營業(yè)務(wù)收入”科目貸方發(fā)生額合計(jì)11700萬元。其中汽車及配件銷售收入10200萬元、修理業(yè)務(wù)收入1500萬元。會計(jì)處理為：借：銀行存款13689萬元貸：主營業(yè)務(wù)收入11700萬元應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1989萬元（2）“其他業(yè)務(wù)收入”科目貸方金額合計(jì)596.7萬元。明細(xì)賬反映企業(yè)當(dāng)年的“其他業(yè)務(wù)收入一倉儲費(fèi)”共計(jì)596.7萬元，摘要為：收汽車生產(chǎn)廠家倉儲服務(wù)費(fèi)（備注：按照當(dāng)年已銷車輛數(shù)量每輛收取1.02萬元的倉儲服務(wù)費(fèi)）。會計(jì)處理為：借：銀行存款596.7萬元貸：其他業(yè)務(wù)收入——倉儲費(fèi)596.7萬元（3）“營業(yè)外收入”科目貸方發(fā)生額合計(jì)107萬元。其中：下腳廢料銷售收入36.27萬元、保險(xiǎn)費(fèi)手續(xù)費(fèi)返還款24萬元、收取按摩椅生產(chǎn)廠家駐店直銷場地租賃費(fèi)2萬元、納稅大戶地方財(cái)政獎勵44.73萬元（該獎勵資金沒有專門的資金管理辦法或具體管理要求）。（4）“其他應(yīng)付款”科目全年貸方發(fā)生額合計(jì)204萬元，反映公司銷售汽車的同時代客戶辦理保險(xiǎn)事宜，代保險(xiǎn)公司向客戶開具保險(xiǎn)單收取的款項(xiàng)。借方發(fā)生額合計(jì)180萬元，反映公司支付給保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)費(fèi)用（扣除手續(xù)費(fèi)后的金額），貸方余額24萬元，反映公司代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)累計(jì)結(jié)余金額，企業(yè)全部結(jié)轉(zhuǎn)至“營業(yè)外收入”科目貸方。該科目年末無余額。（5）“投資收益”科目貸方發(fā)生額85萬元，系從投資的高新技術(shù)企業(yè)（所得稅稅率15%）稅后分回投資收益85萬元。（6）“主營業(yè)務(wù)成本”科目借方發(fā)生額合計(jì)9345萬元。其中汽車及配件銷售成本8670萬元、修理業(yè)務(wù)成本675萬元。（7）“營業(yè)費(fèi)用”科目借方發(fā)生額合計(jì)1193萬元，其中發(fā)生銷售貨物不含稅運(yùn)費(fèi)金額103萬元、不含稅廣告及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)940萬元、產(chǎn)品促銷費(fèi)150萬元。（8）“管理費(fèi)用”科目借方發(fā)生額合計(jì)1560萬元，其中職工工資1050萬元（含臨時工工資50萬元、職工住房補(bǔ)貼52.5萬元）、稅務(wù)機(jī)關(guān)代收工會經(jīng)費(fèi)憑據(jù)注明工會經(jīng)費(fèi)支出21萬元、職工福利費(fèi)120萬元、2014年10月公司為員工統(tǒng)一制作工作服支出30萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)105萬元、折舊等其他合理費(fèi)用234萬元。（9）“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目本年度借方發(fā)生額為210萬元，為按照10.5%的年利率標(biāo)準(zhǔn)向DB公司拆借資金2000萬元所發(fā)生的利息費(fèi)用支出。企業(yè)準(zhǔn)備的“金融企業(yè)同期同類貸款利率情況說明”中提供的金融企業(yè)對QT企業(yè)的同類實(shí)際貸款年利率為10%。（10）“營業(yè)外支出”科目借方發(fā)生額合計(jì)11.2萬元。其中違反汽車供應(yīng)商定價(jià)政策，擅自降價(jià)銷售被供應(yīng)商處以違規(guī)罰款10萬元、維修人員私自駕駛客戶汽車外出辦事，造成交通事故被交管部門處以違章罰款1.2萬元。（11）企業(yè)采用以購定銷的策略，每月銷項(xiàng)稅額均大于進(jìn)項(xiàng)稅額，全年外購車輛及配件、材料取得合規(guī)的增值稅專用發(fā)票上注明稅額合計(jì)1595.65萬元。上述票證均按規(guī)定進(jìn)行了認(rèn)證。（12）企業(yè)自行申報(bào)繳納各稅情況如下：①增值稅：銷項(xiàng)稅額為1989萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額為1595.65萬元，應(yīng)納增值稅額為393.35萬元②城市維護(hù)建設(shè)稅為27.5345萬元，教育費(fèi)附加為11.8005萬元③企業(yè)所得稅：應(yīng)納稅所得額＝（11700+596.7+107+85）-（9345+1193+1560+210+11.2+27.5345+11.8005）＝130.165萬元應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額＝130.165×25%＝32.54125萬元問題：（1）請指出企業(yè)自行申報(bào)中相關(guān)稅種存在的問題。（2）請計(jì)算企業(yè)應(yīng)納增值稅、營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。（3）請計(jì)算2014年度應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納所得稅額。

下列關(guān)于個人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者個人所得稅的計(jì)稅規(guī)定的表述中，正確的說法有（）。

下列個人收入，屬于納稅人應(yīng)按“工資薪金所得”繳納個人所得稅的有（）。

某工業(yè)企業(yè)2014年銷售產(chǎn)品一批，取得收入700萬元，成本500萬元；以成本為500萬元的產(chǎn)品與其他企業(yè)對外投資設(shè)立公司；將成本為20萬元的產(chǎn)品發(fā)放給職工；將成本為50萬元的產(chǎn)品用于與其他單位交換原材料；與甲公司協(xié)商，本企業(yè)以不含稅售價(jià)為300萬元、成本為200萬元的產(chǎn)品抵償應(yīng)付債務(wù)300萬元。對外轉(zhuǎn)讓舊設(shè)備一臺，轉(zhuǎn)讓收入250萬元，設(shè)備凈值為250萬元，另依法繳納相關(guān)稅費(fèi)10萬元。產(chǎn)品適用增值稅稅率17%：則企業(yè)在填列企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表A102010《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》時，下面處理正確的有（）。

按新企業(yè)所得稅法規(guī)定，企業(yè)下列的賬務(wù)處理中，稅務(wù)師在進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳時，應(yīng)作納稅調(diào)整增加的有（）。

稅務(wù)師對于下列項(xiàng)目，在代理當(dāng)年企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)時應(yīng)作納稅調(diào)整增加（假定稅法與財(cái)務(wù)處理的金額相等）的有（）。