某生產(chǎn)企業(yè)地處市區(qū),為增值稅一般納稅人,所涉及的各類貨物的增值稅稅率均為17%。稅務(wù)機關(guān)核定的商品稅納稅期限為1個月。該企業(yè)從2012年6月開始每月從客戶手中沒收(不再返還的)包裝物押金100000元。截止2012年8月,共沒收包裝物押金300000元(不含增值稅價格)。該公司會計人員在記賬時,沒有將上述收入記入業(yè)務(wù)收入,而是將其記入企業(yè)管理費用。
2012年8月1日,該企業(yè)將當(dāng)月購入的一批食品用于本企業(yè)職工食堂,該批食品在購進時已取得增值稅專用發(fā)票,專用發(fā)票中所列的購進額、進項稅額分別為40000元和6800元。該發(fā)票于8月下旬通過了主管稅務(wù)機關(guān)的認證。該企業(yè)于2012年9月13日申報納稅時,對該筆進項稅額進行了抵扣。該企業(yè)主管稅務(wù)機關(guān)于2012年9月25日發(fā)現(xiàn)了上述情況,并對此進行了處理。該企業(yè)于2012年9月30日補繳了稅款。
要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題:
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
最新試題
預(yù)警分析崗對上級發(fā)布的出口退(免)稅預(yù)警風(fēng)險信息,合理確定風(fēng)險應(yīng)對的(),防控出口退(免)稅風(fēng)險。
出口企業(yè)因()等發(fā)生變化,可以書面向負責(zé)評定出口企業(yè)管理類別的稅務(wù)機關(guān)提出重新評定管理類別。
以下關(guān)于出口退稅預(yù)警分析崗的說法正確的是()
外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)代國內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)辦理出口退(免)稅事項,外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)應(yīng)同時符合的規(guī)定要求包括()
三類出口企業(yè)的評定標(biāo)準(zhǔn)是()
稅務(wù)機關(guān)對出口退(免)稅備案辦理,下列描述有誤的是()
一類外貿(mào)企業(yè)應(yīng)同時符合下列條件()
對四類出口企業(yè)申報的出口退(免)稅,主管稅務(wù)機關(guān)應(yīng)按下列規(guī)定進行審核()
下列《出口卷煙已免稅證明》開具及核銷描述正確的是()
須對申報的電子數(shù)據(jù)與海關(guān)出口貨物報關(guān)單結(jié)關(guān)信息、增值稅專用發(fā)票信息比對無誤的是()企業(yè)。