多項(xiàng)選擇題下列銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制中存在缺陷的有（）。

A.信用部門(mén)負(fù)責(zé)調(diào)查信用，經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)是否賒銷及信用額度
B.銷貨單、銷售發(fā)票、發(fā)運(yùn)憑證等一式數(shù)聯(lián)，預(yù)先連續(xù)編號(hào)
C.一般只與業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁的少數(shù)客戶對(duì)賬
D.記錄應(yīng)收賬款的會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)批準(zhǔn)并轉(zhuǎn)銷壞賬
E.因人員有限，應(yīng)收款項(xiàng)賬簿記錄人員與出納員由一人擔(dān)任


你可能感興趣的試題

1.多項(xiàng)選擇題如果審計(jì)人員懷疑被審計(jì)單位虛增營(yíng)業(yè)收入，以下審計(jì)程序中有效的有（）。

A.實(shí)施監(jiān)督盤(pán)點(diǎn)
B.對(duì)年末購(gòu)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行截止期測(cè)試
C.復(fù)核壞賬準(zhǔn)備計(jì)提合理性
D.分析營(yíng)業(yè)收入變動(dòng)，檢查異常月份的營(yíng)業(yè)收入和毛利
E.編制每月存貨清單，檢查存貨異常變動(dòng)

2.多項(xiàng)選擇題對(duì)預(yù)收賬款審查的程序包括（）。

A.檢查原始憑證，判斷預(yù)收賬款真實(shí)性
B.函證債權(quán)人
C.取得或編制預(yù)收賬款明細(xì)表
D.檢查長(zhǎng)期掛賬的預(yù)收賬款
E.審查預(yù)收賬款的管理

3.多項(xiàng)選擇題應(yīng)收票據(jù)審查要點(diǎn)包括（）。

A.取得或編制應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表
B.清點(diǎn)庫(kù)存應(yīng)收票據(jù)
C.函證應(yīng)收賬款
D.審查應(yīng)收票據(jù)的發(fā)生和收回
E.審查貼現(xiàn)應(yīng)收票據(jù)

4.多項(xiàng)選擇題采取函證方法審查某企業(yè)應(yīng)收賬款，對(duì)其中公司所欠20萬(wàn)元賬款進(jìn)行函證，若收到對(duì)方函證稱所購(gòu)貨物從未收到，審計(jì)應(yīng)采取的措施是（）。

A.認(rèn)定為虛假交易
B.審查發(fā)貨文件查明貨物是否確已發(fā)出
C.查明貨物確已運(yùn)出時(shí)，應(yīng)將發(fā)運(yùn)文件復(fù)印并交顧客證實(shí)
D.查明尚未發(fā)貨時(shí)，則要求被審計(jì)單位調(diào)整會(huì)計(jì)記錄
E.不必再予以核實(shí)

5.多項(xiàng)選擇題審在N公司應(yīng)收賬款關(guān)聯(lián)方欠款情況時(shí)，發(fā)現(xiàn)有母公司欠款余額2800萬(wàn)元，N公司尚未取得母公司關(guān)于欠款的確認(rèn)回函，審計(jì)人員應(yīng)證實(shí)施的程序是（）。

A.認(rèn)定為虛假應(yīng)收賬款
B.提請(qǐng)被審計(jì)單位與欠款母公司核對(duì)賬目，取得并分析確認(rèn)回函
C.審閱分析被審計(jì)單位詳細(xì)資料，判斷此款項(xiàng)是否屬于正常往來(lái)欠款
D.查閱股東會(huì)籌資決議
E.審查財(cái)務(wù)報(bào)表附注的披露在是否充分