學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得為保證人。企業(yè)法人的職能部門不得為保證人。但企業(yè)法人的分支機構可以在法人書面授權范圍內提供保證。

內部控制應當與商業(yè)銀行的經營規(guī)模、業(yè)務范圍和風險特點相適應，以合理的成本實現內部控制的目標。

監(jiān)事會在實施財務監(jiān)督的同時，負責對商業(yè)銀行遵守法律規(guī)定的情況以及董事會、管理層履行職責的情況進行監(jiān)督。

銀行機構印章的交接可不納入會計要素控制。

營業(yè)終了柜員要將預留印鑒入抽屜上鎖保管。

商業(yè)銀行的內部審計應當具有充分的獨立性，實行全行系統的橫向管理。

貸款審查和審批人員應當承擔評估失準和檢查失誤的責任。

在對關系人的授信調查和審批過程中，商業(yè)銀行內部相關人員應當回避。

在接收、管理、處置抵債資產過程中，經過支行行長批準可以動用抵債資產。

網點人員可以外出接送款。