某工業(yè)企業(yè),2008年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(企業(yè)所得稅稅率為25%)
(1)銷售收入4500萬元;銷售成本2000萬元;銷售稅金及附加80萬元。
(2)其他業(yè)務(wù)收入300萬元。
(3)銷售費(fèi)用1500萬元,其中含廣告費(fèi)800萬元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)20萬元。
(4)管理費(fèi)用500萬元,其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元、研究新產(chǎn)品費(fèi)用40萬元。
(5)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元,其中含向非金融機(jī)構(gòu)借款1年的利息50萬元,年息10%(銀行同期同類貸款利率6%)。
(6)營業(yè)外支出30萬元,其中含向供貨商支付違約金5萬元,接受工商局罰款1萬元,通過政府部門向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)20萬元。
(7)投資收益18萬元,系從直接投資外地居民公司而分回稅后利潤17萬元(該居民公司適用稅率15%)和國債利息1萬元。
(8)該企業(yè)賬面會(huì)計(jì)利潤628萬元,已預(yù)交企業(yè)所得稅157萬元。
要求計(jì)算該企業(yè):
(1)2008年度企業(yè)所得稅納稅調(diào)增或調(diào)減項(xiàng)目金額。
(2)2008年度的應(yīng)納稅所得額。
(3)2008年度的應(yīng)補(bǔ)退的企業(yè)所得稅額。
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A、納稅人因有特殊困難,不能按期繳納稅款的;
B、納稅人有逃避納稅義務(wù)的行為,并在限期繳納稅款的期限內(nèi)有明顯轉(zhuǎn)移其應(yīng)納稅商品的跡象;
C、欠繳稅款的納稅人或者他的法定代表人需要出境的
D、納稅人同稅務(wù)機(jī)關(guān)在納稅上發(fā)生爭議時(shí),需申請行政復(fù)議的
A、5,15
B、5,25
C、10,15
D、10,10
A、查賬征收
B、查定征收
C、查驗(yàn)征收
D、定期定額征收
A、固定資產(chǎn)
B、生物資產(chǎn)
C、庫存商品
D、存貨
最新試題
《出口貨物退運(yùn)已補(bǔ)稅(未退稅)證明》的審核事項(xiàng)包括()
下列關(guān)于外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)資格備案的描述中正確的有()
外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)應(yīng)同時(shí)符合下列條件()
下列必須經(jīng)復(fù)審崗確認(rèn)的出口退(免)稅備案事項(xiàng)有()
出口企業(yè)申請辦理《出口卷煙已免稅證明》的,審核崗內(nèi)容包括()
三類出口企業(yè)的評定標(biāo)準(zhǔn)是()
稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理出口退(免)稅備案變更時(shí),可能的流轉(zhuǎn)崗位有()
稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)自受理企業(yè)資料之日起15個(gè)工作日內(nèi)完成評定調(diào)整工作的有()
稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理出口退(免)稅備案撤回時(shí),可能制作的資料或表格有()
下列事項(xiàng)屬《出口退(免)稅結(jié)清稅款報(bào)告表》列明需辦理事項(xiàng)的包括()