問答題某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2005年6月把資產(chǎn)盤點(diǎn)過程中不需用的部分資產(chǎn)進(jìn)行處理:銷售已經(jīng)使用5年的機(jī)器設(shè)備,取得收入9500元(原值為9000元);銷售自己使用過的應(yīng)交消費(fèi)稅的機(jī)動(dòng)車2輛,分別取得收入11000元(原值為40000元)和64000元(原值為56000元);銷售給小規(guī)模納稅人庫存未使用的鋼材取得收入35000元,該企業(yè)上述業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅為多少元?

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1.問答題某國(guó)稅局2003年5月對(duì)某一般納稅人商業(yè)企業(yè)2002年度所得稅納稅情況進(jìn)行檢查,通過核查其申報(bào)納稅資料及相關(guān)帳簿資料發(fā)現(xiàn):(1)該企業(yè)2002年銷貨凈收入4000萬元,當(dāng)年損益表中反映的會(huì)計(jì)利潤(rùn)500萬元,已預(yù)繳所得稅165萬元。年度所得稅申報(bào)資料無納稅調(diào)整內(nèi)容。(2)盤虧存貨10萬元已經(jīng)批準(zhǔn)作營(yíng)業(yè)外支出,企業(yè)還未作財(cái)務(wù)處理。(3)銷售產(chǎn)品取得含稅收入58.5萬元(其成本為40萬元,未結(jié)轉(zhuǎn)),但企業(yè)作暫收款項(xiàng)入賬。(4)營(yíng)業(yè)外支出有向協(xié)作單位廠慶贊助費(fèi)4萬元,向紅十字事業(yè)捐款50萬元,向?yàn)?zāi)區(qū)直接捐贈(zèng)自產(chǎn)貨物一批,無同類產(chǎn)品售價(jià),成本60萬元,已按規(guī)定繳納了增值稅并在營(yíng)業(yè)外支出中列支。(5)管理費(fèi)用中業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元。(6)本年工資支出1000萬元,另通過管理費(fèi)用列支了補(bǔ)貼70萬元,企業(yè)在冊(cè)職工900人,當(dāng)?shù)厝司?jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)800元,企業(yè)已按1000萬元計(jì)提了三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。(7)銷售費(fèi)用中廣告費(fèi)用120萬元。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)補(bǔ)所得稅額。

最新試題

中小微企業(yè)享受階段性免征社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)優(yōu)惠政策時(shí),只需提交申請(qǐng)手續(xù)即可。()

題型:判斷題

疫情期間只能通過撥打12366熱線獲取相關(guān)涉稅政策及最新通知。()

題型:判斷題

納稅人只能通過電話方式與稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)約,不能通過電子稅務(wù)局辦理。()

題型:判斷題

由于受疫情影響未按期申報(bào)的納稅人,會(huì)影響其納稅信用評(píng)價(jià)。()

題型:判斷題

對(duì)受疫情影響逾期申報(bào)或逾期報(bào)送相關(guān)資料的納稅人,會(huì)降到D級(jí)納稅人。()

題型:判斷題

受疫情影響到()仍無法辦理納稅申報(bào)或者延期申報(bào)的納稅人,可在及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)()正當(dāng)理由后,補(bǔ)辦延期申報(bào)手續(xù)并同時(shí)辦理納稅申報(bào)。

題型:填空題

現(xiàn)在各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)大力推廣“非接觸式”辦稅繳費(fèi)服務(wù)。依托電子稅務(wù)局、自助辦稅終端,進(jìn)一步拓展網(wǎng)上辦稅繳費(fèi)事項(xiàng)范圍。()

題型:判斷題

對(duì)納稅人、繳費(fèi)人在辦稅繳費(fèi)過程中遇到的個(gè)性化問題和需求,稅務(wù)機(jī)關(guān)將通過12366納稅服務(wù)熱線、微信、視頻等多種渠道,第一時(shí)間給予準(zhǔn)確耐心細(xì)致解答。()

題型:判斷題

2020年“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”在“大力支持外貿(mào)出口”措施中提出將全國(guó)正常出口退稅的平均辦理時(shí)間在2019年基礎(chǔ)上再提速50%。()

題型:判斷題

大型連鎖百貨零售企業(yè),在東北三個(gè)省會(huì)城市都有營(yíng)業(yè)場(chǎng)所,利用自有物業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng),是本次疫情受影響最嚴(yán)重的行業(yè)之一,基于大家的防范心理,在疫情結(jié)束后很長(zhǎng)時(shí)間百貨零售業(yè)的情況也很艱難,百貨零售業(yè)屬于重資產(chǎn)行業(yè),能減免2020年房產(chǎn)稅和土地使用稅。()

題型:判斷題