最新試題

下列各項(xiàng)支出,當(dāng)年超過規(guī)定限額,可以在以后年度的企業(yè)所得稅前扣除的是()。

題型:多項(xiàng)選擇題

計(jì)算題:某市輪胎生產(chǎn)企業(yè),為增值稅一般納稅人,某年度有如下相關(guān)業(yè)務(wù):(1)銷售輪胎10萬(wàn)套,其中開具增值稅專用發(fā)票取得銷售額4000萬(wàn)元,開具普通發(fā)票取得的銷售額1170萬(wàn)元。(2)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)原材料取得增值稅專用發(fā)票,注明銷售額3000萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額510萬(wàn)元,原材料全部驗(yàn)收入庫(kù)。(3)當(dāng)年應(yīng)扣除的銷售產(chǎn)品成本為3400萬(wàn)元;(4)發(fā)生銷售費(fèi)用400萬(wàn)元,其中廣告宣傳費(fèi)30萬(wàn)元;(5)發(fā)生管理費(fèi)用600萬(wàn)元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元;(6)營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(其中公益性捐贈(zèng)支出15萬(wàn)元,贊助支出10萬(wàn)元);(7)直接投資分回收益10萬(wàn)元;增值稅稅率17%,汽車輪胎消費(fèi)稅稅率3%,城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%,教育費(fèi)附加征收率3%,地方教育附加征收率2%,企業(yè)所得稅稅率25%。要求:計(jì)算應(yīng)交增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、會(huì)計(jì)利潤(rùn)、應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納所得稅額。

題型:?jiǎn)柎痤}

某明星10月份分別在杭州和溫州演出兩場(chǎng),其取得的演出收入均屬“勞務(wù)報(bào)酬所得”項(xiàng)目,應(yīng)合并計(jì)征個(gè)人所得稅。

題型:判斷題

下列不屬于一次性征收的稅種有()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用,按照研究開發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除;形成無(wú)形資產(chǎn)后,不再進(jìn)行攤銷。

題型:判斷題

下列按照“工資薪金所得”項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅的有()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

企業(yè)向除股東或其他與企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的自然人以外的內(nèi)部職工或其他人員借款的利息支出可以在企業(yè)所得稅前扣除。

題型:判斷題

在計(jì)算房地產(chǎn)企業(yè)的土地增值稅時(shí),下列可以扣除的項(xiàng)目有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

企業(yè)所得稅稅法規(guī)定的收入總額包括企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來(lái)源取得的收入。以非貨幣形式取得的收入,應(yīng)當(dāng)按照公允價(jià)值確定收入額。下列屬于非貨幣形式收入的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

計(jì)算題:某機(jī)械設(shè)備制造廠為增值稅一般納稅人,某年度有關(guān)數(shù)據(jù)如下:(1)產(chǎn)品銷售收入總額5800萬(wàn)元;(2)產(chǎn)品銷售成本4880萬(wàn)元;(3)繳納增值稅408萬(wàn)元,其他銷售稅金及附加60萬(wàn)元;(4)銷售費(fèi)用360萬(wàn)元;(5)管理費(fèi)用290萬(wàn),其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)59萬(wàn)元、新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用l2萬(wàn)元。(6)財(cái)務(wù)費(fèi)用87萬(wàn)元;企業(yè)所得稅稅率為25%。計(jì)算利潤(rùn)總額、應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅各多少?

題型:?jiǎn)柎痤}