商業(yè)銀行的內(nèi)部審計部門無權(quán)獲得商業(yè)銀行的所有經(jīng)營信息和管理信息。

被有關(guān)機關(guān)依法查封、扣押的物品不得作為抵押物，但被有關(guān)機關(guān)依法監(jiān)管的物品可作為抵押物。

受客戶委托，會計結(jié)算上門服務(wù)人員和客戶經(jīng)理等內(nèi)部人員可為客戶代購和傳送轉(zhuǎn)帳支票，但不可為客戶代購和傳送現(xiàn)金支票。

柜員在營業(yè)中臨時離崗，應將未使用的空白重要憑證存放于抽屜或保險箱（柜）上鎖妥善保管。

為方便業(yè)務(wù)辦理，可以預先在空白重要憑證上加蓋印章備用。

內(nèi)部控制應當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點。

貸款審查和審批人員應當承擔評估失準和檢查失誤的責任。

商業(yè)銀行設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)應堅持“內(nèi)控先行”原則。

內(nèi)部控制應當與商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風險特點相適應，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標。

商業(yè)銀行行長可以擔任審貸委員會的成員。