內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立審計(jì)工作底稿的一級(jí)復(fù)核制度，明確規(guī)定各級(jí)復(fù)核人員的要求和責(zé)任。

審計(jì)部門檢查被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證以及其他有關(guān)資料，涉及秘密的，被審計(jì)單位可以拒絕。

內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)接受組織董事會(huì)或者最高管理層的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，并保持與董事會(huì)或者最高管理層及時(shí)、高效的溝通。

如果被審計(jì)單位的內(nèi)部控制不健全，審計(jì)人員則應(yīng)擴(kuò)大抽取的樣本量。

農(nóng)村信用社辦理存、貸和結(jié)算等業(yè)務(wù)，適用商業(yè)銀行法的有關(guān)規(guī)定。

商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)差錯(cuò)進(jìn)行防范、控制、糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。

任何單位和個(gè)人不得印刷、發(fā)售代幣票券，代替人民幣在市場(chǎng)上流通。

審計(jì)部負(fù)責(zé)全行審計(jì)制度的制定。

如果經(jīng)了解得知被審單位的內(nèi)部控制不健全，則評(píng)估其控制風(fēng)險(xiǎn)水平高，因此就應(yīng)擴(kuò)大抽取的樣本量，甚至進(jìn)行詳查。

內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)將審計(jì)報(bào)告提交組織財(cái)務(wù)部門，并要求被審計(jì)單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實(shí)糾正措施。