多項(xiàng)選擇題

2014年6月，某市國稅局對某制藥廠2013年納稅情況進(jìn)行評估，調(diào)增應(yīng)納稅所得額100萬元，已知該廠2012年稅法認(rèn)定的虧損60萬元，2013年申報(bào)應(yīng)納稅所得額為0，在對調(diào)增的100萬元進(jìn)行稅務(wù)處理時(shí)，下列說法正確的有（）

A.調(diào)增的100萬元允許彌補(bǔ)2012年虧損
B.調(diào)增的100萬元不允許彌補(bǔ)2012年虧損
C.按100萬元計(jì)算補(bǔ)繳企業(yè)所得稅
D.按40萬元計(jì)算補(bǔ)繳企業(yè)所得稅

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多項(xiàng)選擇題

某物流有限公司增值稅一般納稅人，2014年9月在實(shí)地核查“稅負(fù)畸低、成品油抵扣異常”涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)時(shí)，該納稅人下列業(yè)務(wù)中應(yīng)當(dāng)做進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出的有（）

A.因未開具發(fā)票未確認(rèn)收入
B.無償提供給關(guān)聯(lián)單位使用“汽油”
C.用于非應(yīng)稅項(xiàng)目購進(jìn)的“電視機(jī)、冰箱”
D.申報(bào)抵扣不符合規(guī)定的專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額

多項(xiàng)選擇題

2014年5月，某縣國稅局評估小組在對長城礦山機(jī)械設(shè)備廠進(jìn)行實(shí)地核查時(shí)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)原材料賬面結(jié)存數(shù)量是紅字，金額是藍(lán)字，在下列企業(yè)調(diào)整會計(jì)核算中正確的是（）

A.若庫存已無實(shí)物，則說明以往發(fā)料計(jì)價(jià)偏低而少轉(zhuǎn)材料成本，應(yīng)將藍(lán)字金額調(diào)增生產(chǎn)成本
B.如果調(diào)整金額很大，應(yīng)還原以前各期的生產(chǎn)成本、產(chǎn)成品成木、銷售成本，直至檢查期，最終確認(rèn)調(diào)整的所得額
C.若庫存已無實(shí)物，則說明以往發(fā)料計(jì)價(jià)偏低而少轉(zhuǎn)材料成本，應(yīng)將藍(lán)字金額調(diào)減生產(chǎn)成本
D.如果調(diào)整金額很大，不必還原以前各期的生產(chǎn)成本、產(chǎn)成品成本、銷售成本，直接調(diào)整所得額就行

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某物流有限公司增值稅一般納稅人，2014年9月在實(shí)地核查“稅負(fù)畸低、成品油抵扣異常”涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)時(shí)，該納稅人下列業(yè)務(wù)中應(yīng)當(dāng)做進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出的有（）

某物流有限公司增值稅一般納稅人，2014年9月在實(shí)地核查“稅負(fù)畸低、成品油抵扣異常”涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)時(shí)，該納稅人下列業(yè)務(wù)中應(yīng)當(dāng)做進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出的有（）