A.所得稅費用
B.折現(xiàn)價值
C.賬面價值
D.凈值
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.流動資產(chǎn)
B.非流動資產(chǎn)
C.固定資產(chǎn)
D.其他資產(chǎn)
A.公允價值
B.折現(xiàn)價值
C.賬面價值
D.凈值
A.應(yīng)納稅暫時性差異
B.時間性差異
C.可抵扣暫時性差異
D.永久性差異
A.企業(yè)合并
B.資產(chǎn)的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的差額
C.資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的差額
D.負(fù)債的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的差額
A.流動負(fù)債
B.非流動負(fù)債
C.短期負(fù)債
D.長期負(fù)債
最新試題
甲公司2×16年1月8日發(fā)行公允價值為1000萬元的股票為對價購入乙公司100%的凈資產(chǎn),乙公司法人資格消失。甲公司與乙公司在此之前不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。購買日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為600萬元。假定該項合并屬于免稅合并。甲公司和乙公司適用的所得稅稅率均為25%,則甲公司購買日商譽的計稅基礎(chǔ)為()萬元。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)以很可能取得用來抵扣()的應(yīng)納稅所得額為限,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
編制甲公司2007年度確認(rèn)所得稅費用和遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債的會計分錄。
資產(chǎn)負(fù)債表日,企業(yè)應(yīng)當(dāng)對遞延所得稅的()進行復(fù)核。
確定甲公司上述交易或事項中資產(chǎn)、負(fù)債在2008年12月31日的計稅基礎(chǔ),同時比較其賬面價值與計稅基礎(chǔ),計算所產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異或可抵扣暫時性差異的金額。
甲公司自行建造的C建筑物于2×14年12月31日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并于當(dāng)日直接出租,成本為6800萬元。甲公司對投資性房地產(chǎn)采用公允價值模式進行后續(xù)計量。2×16年12月31日,已出租C建筑物累計公允價值變動收益為1200萬元,其中本年度公允價值變動收益為500萬元。根據(jù)稅法規(guī)定,已出租C建筑物以歷史成本為基礎(chǔ)按稅法規(guī)定扣除折舊后的金額作為其計稅基礎(chǔ),稅法規(guī)定的折舊年限為20年,預(yù)計凈殘值為零,自投入使用的次月起采用年限平均法計提折舊。甲公司2×16年度實現(xiàn)的利潤總額為15000萬元,適用的所得稅稅率為25%。甲公司下列會計處理中正確的有()。
遞延所得稅負(fù)債應(yīng)當(dāng)作為()在資產(chǎn)負(fù)債表中列示。
下列項目中產(chǎn)生可抵扣暫時性差異的有()。
甲公司于2×16年2月自公開市場以每股8元的價格取得A公司普通股200萬股,作為可供出售金融資產(chǎn)核算(假定不考慮交易費用和已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利)。2×16年12月31日,甲公司該股票投資尚未出售,當(dāng)日市場價格為每股12元。按照稅法規(guī)定,資產(chǎn)在持有期問的公允價值變動不計入應(yīng)納稅所得額,待處置時一并計算應(yīng)計入應(yīng)納稅所得額的金額。甲公司適用的所得稅稅率為25%,假定在未來期間不會發(fā)生變化。甲公司2×16年12月31日因該可供出售金融資產(chǎn)應(yīng)確認(rèn)的其他綜合收益為()萬元。
甲公司適用所得稅稅率為15%,其2×16年發(fā)生的交易或事項中,會計與稅法處理存在差異的事項如下:①當(dāng)期購入作為可供出售金融資產(chǎn)核算的股票投資,期末公允價值大于取得成本160萬元;②收到與資產(chǎn)相關(guān)政府補助1600萬元,稅法規(guī)定將其計入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額,相關(guān)資產(chǎn)至年末尚未開始計提折舊。甲公司2×16年利潤總額為5200萬元,假定遞延所得稅資產(chǎn)、負(fù)債年初余額為零,未來期間能夠取得足夠應(yīng)納稅所得額用以利用可抵扣暫時性差異。下列關(guān)于甲公司2×16年所得稅的處理中,正確的有()。