單項選擇題

某煤礦(增值稅一般納稅人)主要從事煤炭開采、原煤加工、洗煤生產(chǎn)業(yè)務(wù),在開采煤炭過程中,伴采天然氣。2011年10月期末留抵稅額為1000元,11、12月發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)11月:
采取預(yù)收款方式向甲企業(yè)銷售原煤100噸,含稅銷售額39663元,當月收取20%預(yù)收款,合同規(guī)定12月10日發(fā)貨。
以分期收款方式向乙企業(yè)銷售煤礦伴采的天然氣,含稅銷售額79100元,合同規(guī)定貨款分兩個月支付,本月支付60%,其余貨款于下月31日前支付。由于購貨方資金緊張,11月支付貨款40000元。
領(lǐng)用原煤40噸用于生產(chǎn)居民用煤炭制品30噸,原煤成本合計11000元。
(2)12月:
12月10日,按照上月簽訂的銷售合同將100噸原煤從庫房向甲企業(yè)發(fā)出,同時開具增值稅專用發(fā)票。
乙企業(yè)由于其資金緊張,上月購買天然氣的余款并未按時支付。
領(lǐng)用部分原煤用于生產(chǎn)洗煤50噸,無法正確核算領(lǐng)用數(shù)量,當月銷售洗煤30噸,不含稅金額為18000元。
將上月生產(chǎn)的居民用煤炭制品全部銷售,開具普通發(fā)票注明金額15000元。購進貨物取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅3000元,支付購貨運費取得運輸發(fā)票上注明運費1600元,建設(shè)基金400元,裝卸費200元。
相關(guān)發(fā)票均符合規(guī)定,在當月經(jīng)過認證并申報抵扣。原煤資源稅稅額3元/噸,天然氣資源稅稅率5%,煤炭綜合回收率60%。
根據(jù)上述資料,回答下列問題:

2011年11月該煤礦應(yīng)繳納增值稅()元。

A.3601.77
B.4460
C.5612.60
D.6765.20


你可能感興趣的試題

1.單項選擇題

某煤礦(增值稅一般納稅人)主要從事煤炭開采、原煤加工、洗煤生產(chǎn)業(yè)務(wù),在開采煤炭過程中,伴采天然氣。2011年10月期末留抵稅額為1000元,11、12月發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)11月:
采取預(yù)收款方式向甲企業(yè)銷售原煤100噸,含稅銷售額39663元,當月收取20%預(yù)收款,合同規(guī)定12月10日發(fā)貨。
以分期收款方式向乙企業(yè)銷售煤礦伴采的天然氣,含稅銷售額79100元,合同規(guī)定貨款分兩個月支付,本月支付60%,其余貨款于下月31日前支付。由于購貨方資金緊張,11月支付貨款40000元。
領(lǐng)用原煤40噸用于生產(chǎn)居民用煤炭制品30噸,原煤成本合計11000元。
(2)12月:
12月10日,按照上月簽訂的銷售合同將100噸原煤從庫房向甲企業(yè)發(fā)出,同時開具增值稅專用發(fā)票。
乙企業(yè)由于其資金緊張,上月購買天然氣的余款并未按時支付。
領(lǐng)用部分原煤用于生產(chǎn)洗煤50噸,無法正確核算領(lǐng)用數(shù)量,當月銷售洗煤30噸,不含稅金額為18000元。
將上月生產(chǎn)的居民用煤炭制品全部銷售,開具普通發(fā)票注明金額15000元。購進貨物取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅3000元,支付購貨運費取得運輸發(fā)票上注明運費1600元,建設(shè)基金400元,裝卸費200元。
相關(guān)發(fā)票均符合規(guī)定,在當月經(jīng)過認證并申報抵扣。原煤資源稅稅額3元/噸,天然氣資源稅稅率5%,煤炭綜合回收率60%。
根據(jù)上述資料,回答下列問題:

2011年11月該煤礦應(yīng)繳納資源稅()元。

A.0
B.120
C.180
D.2220

2.單項選擇題

甲企業(yè)為某市一家酒廠(增值稅一般納稅人),主要生產(chǎn)白酒、啤酒。2011年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)外購原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明價款200萬元,增值稅34萬元,運輸途中發(fā)生合理損耗5%。
(2)向農(nóng)民收購糧食,收購憑證注明買價40萬元,支付運輸費用3萬元,取得運輸發(fā)票。當月領(lǐng)用40%用于職工食堂,其余部分均用于生產(chǎn)白酒。
(3)外購酒精,取得增值稅專用發(fā)票注明價款60萬元,增值稅10.2萬元,當月領(lǐng)取80%用于勾兌生產(chǎn)白酒。
(4)向某商貿(mào)企業(yè)銷售A牌白酒80噸,取得不含稅銷售額400萬元,同時收取白酒包裝物押金20萬元。
(5)向某大型超市銷售啤酒500噸,每噸不含稅售價0.28萬元,共收取包裝物押金13萬元,收取代墊運費2萬元,已將運輸公司開具給超市的運費發(fā)票轉(zhuǎn)交給該超市。
(6)將新研發(fā)的高檔白酒6噸贈送給關(guān)系客戶,總成本120萬元,成本利潤率10%,無同類產(chǎn)品市場價格。
(7)將20噸自產(chǎn)B牌白酒用于抵頂債務(wù),B牌白酒最低不含稅銷售價格為10萬元/噸,平均不含稅銷售價格為14萬元/噸,最高不含稅銷售價格為18萬元/噸。
(8)因包裝物逾期未退,沒收上季度出售啤酒收取的包裝物押金10萬元,以及上季度出售白酒收取的包裝物押金30萬元。
相關(guān)資料:酒精消費稅稅率5%;白酒消費稅稅率20%,定額稅率每斤0.5元;啤酒每噸出廠價格在3000元(含3000元)以上的,適用消費稅稅率為每噸250元,每噸出廠價格在3000元以下的,適用消費稅稅率為每噸220元。相關(guān)票據(jù)已在當月通過認證并抵扣。
根據(jù)上述資料,回答下列問題:

甲企業(yè)2011年9月應(yīng)繳納城市維護建設(shè)稅()萬元。

A.22.31
B.23.53
C.24.50
D.24.92

3.單項選擇題

甲企業(yè)為某市一家酒廠(增值稅一般納稅人),主要生產(chǎn)白酒、啤酒。2011年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)外購原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明價款200萬元,增值稅34萬元,運輸途中發(fā)生合理損耗5%。
(2)向農(nóng)民收購糧食,收購憑證注明買價40萬元,支付運輸費用3萬元,取得運輸發(fā)票。當月領(lǐng)用40%用于職工食堂,其余部分均用于生產(chǎn)白酒。
(3)外購酒精,取得增值稅專用發(fā)票注明價款60萬元,增值稅10.2萬元,當月領(lǐng)取80%用于勾兌生產(chǎn)白酒。
(4)向某商貿(mào)企業(yè)銷售A牌白酒80噸,取得不含稅銷售額400萬元,同時收取白酒包裝物押金20萬元。
(5)向某大型超市銷售啤酒500噸,每噸不含稅售價0.28萬元,共收取包裝物押金13萬元,收取代墊運費2萬元,已將運輸公司開具給超市的運費發(fā)票轉(zhuǎn)交給該超市。
(6)將新研發(fā)的高檔白酒6噸贈送給關(guān)系客戶,總成本120萬元,成本利潤率10%,無同類產(chǎn)品市場價格。
(7)將20噸自產(chǎn)B牌白酒用于抵頂債務(wù),B牌白酒最低不含稅銷售價格為10萬元/噸,平均不含稅銷售價格為14萬元/噸,最高不含稅銷售價格為18萬元/噸。
(8)因包裝物逾期未退,沒收上季度出售啤酒收取的包裝物押金10萬元,以及上季度出售白酒收取的包裝物押金30萬元。
相關(guān)資料:酒精消費稅稅率5%;白酒消費稅稅率20%,定額稅率每斤0.5元;啤酒每噸出廠價格在3000元(含3000元)以上的,適用消費稅稅率為每噸250元,每噸出廠價格在3000元以下的,適用消費稅稅率為每噸220元。相關(guān)票據(jù)已在當月通過認證并抵扣。
根據(jù)上述資料,回答下列問題:

甲企業(yè)2011年9月應(yīng)繳納消費稅()萬元。

A.199.65
B.209.27
C.211.67
D.217.67

4.單項選擇題

甲企業(yè)為某市一家酒廠(增值稅一般納稅人),主要生產(chǎn)白酒、啤酒。2011年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)外購原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明價款200萬元,增值稅34萬元,運輸途中發(fā)生合理損耗5%。
(2)向農(nóng)民收購糧食,收購憑證注明買價40萬元,支付運輸費用3萬元,取得運輸發(fā)票。當月領(lǐng)用40%用于職工食堂,其余部分均用于生產(chǎn)白酒。
(3)外購酒精,取得增值稅專用發(fā)票注明價款60萬元,增值稅10.2萬元,當月領(lǐng)取80%用于勾兌生產(chǎn)白酒。
(4)向某商貿(mào)企業(yè)銷售A牌白酒80噸,取得不含稅銷售額400萬元,同時收取白酒包裝物押金20萬元。
(5)向某大型超市銷售啤酒500噸,每噸不含稅售價0.28萬元,共收取包裝物押金13萬元,收取代墊運費2萬元,已將運輸公司開具給超市的運費發(fā)票轉(zhuǎn)交給該超市。
(6)將新研發(fā)的高檔白酒6噸贈送給關(guān)系客戶,總成本120萬元,成本利潤率10%,無同類產(chǎn)品市場價格。
(7)將20噸自產(chǎn)B牌白酒用于抵頂債務(wù),B牌白酒最低不含稅銷售價格為10萬元/噸,平均不含稅銷售價格為14萬元/噸,最高不含稅銷售價格為18萬元/噸。
(8)因包裝物逾期未退,沒收上季度出售啤酒收取的包裝物押金10萬元,以及上季度出售白酒收取的包裝物押金30萬元。
相關(guān)資料:酒精消費稅稅率5%;白酒消費稅稅率20%,定額稅率每斤0.5元;啤酒每噸出廠價格在3000元(含3000元)以上的,適用消費稅稅率為每噸250元,每噸出廠價格在3000元以下的,適用消費稅稅率為每噸220元。相關(guān)票據(jù)已在當月通過認證并抵扣。
根據(jù)上述資料,回答下列問題:

甲企業(yè)2011年9月應(yīng)繳納增值稅()萬元。

A.119.09
B.124.49
C.126.36
D.138.26

5.單項選擇題

甲企業(yè)為某市一家酒廠(增值稅一般納稅人),主要生產(chǎn)白酒、啤酒。2011年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)外購原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明價款200萬元,增值稅34萬元,運輸途中發(fā)生合理損耗5%。
(2)向農(nóng)民收購糧食,收購憑證注明買價40萬元,支付運輸費用3萬元,取得運輸發(fā)票。當月領(lǐng)用40%用于職工食堂,其余部分均用于生產(chǎn)白酒。
(3)外購酒精,取得增值稅專用發(fā)票注明價款60萬元,增值稅10.2萬元,當月領(lǐng)取80%用于勾兌生產(chǎn)白酒。
(4)向某商貿(mào)企業(yè)銷售A牌白酒80噸,取得不含稅銷售額400萬元,同時收取白酒包裝物押金20萬元。
(5)向某大型超市銷售啤酒500噸,每噸不含稅售價0.28萬元,共收取包裝物押金13萬元,收取代墊運費2萬元,已將運輸公司開具給超市的運費發(fā)票轉(zhuǎn)交給該超市。
(6)將新研發(fā)的高檔白酒6噸贈送給關(guān)系客戶,總成本120萬元,成本利潤率10%,無同類產(chǎn)品市場價格。
(7)將20噸自產(chǎn)B牌白酒用于抵頂債務(wù),B牌白酒最低不含稅銷售價格為10萬元/噸,平均不含稅銷售價格為14萬元/噸,最高不含稅銷售價格為18萬元/噸。
(8)因包裝物逾期未退,沒收上季度出售啤酒收取的包裝物押金10萬元,以及上季度出售白酒收取的包裝物押金30萬元。
相關(guān)資料:酒精消費稅稅率5%;白酒消費稅稅率20%,定額稅率每斤0.5元;啤酒每噸出廠價格在3000元(含3000元)以上的,適用消費稅稅率為每噸250元,每噸出廠價格在3000元以下的,適用消費稅稅率為每噸220元。相關(guān)票據(jù)已在當月通過認證并抵扣。
根據(jù)上述資料,回答下列問題:

甲企業(yè)2011年9月可抵扣進項稅額為()萬元。

A.45.41
B.45.75
C.47.45
D.49.61

最新試題

2020年3月年某房地產(chǎn)開發(fā)公司(一般納稅人)銷售一批新建商品房,取得含稅價款7019萬元,已知該公司支付與商品房相關(guān)的土地使用權(quán)價款為1200萬元,且已取得省級財政部門印制的財政票據(jù)。該批商品房開發(fā)成本為1200萬元。該公司能夠按房地產(chǎn)項目計算分攤銀行借款利息100萬元,并取得合法憑證。已知房地產(chǎn)開發(fā)費用扣除比例為4%。銷售商品房繳納的有關(guān)稅費42萬元(不含增值稅和印花稅)。增值稅采用一般計稅方法計稅,該公司銷售商品房應(yīng)繳納土地增值稅()萬元。

題型:單項選擇題

A 公司進口貨物一批,經(jīng)海關(guān)審定的成交價格及境外運保費折合人民幣為600萬元,單獨計價并經(jīng)海關(guān)審核屬實的進口后裝配調(diào)試費用40萬元,該貨物進口關(guān)稅稅率為7%,海關(guān)填發(fā)稅款繳款書的日期為2020年9月10日,該公司于2020年9月30日繳納關(guān)稅稅款,海關(guān)應(yīng)對其加收滯納金()元。

題型:單項選擇題

某自營出口生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人,從事進料加工業(yè)務(wù),按實耗法計算,前一期已核銷的實際分配率為30%,出口貨物的征稅率為16%,退稅率為13%。6月購進原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明的價款200萬元。上期末留抵稅額6萬元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額100萬元,收款116萬元存入銀行。本月進料加工出口貨物離岸價折合人民幣210萬元。該企業(yè)當月的增值稅免抵稅額為()萬元。

題型:單項選擇題

某砂石開采企業(yè),2020年4月開采砂石10噸,將其中的1噸砂石用于建造廠房,將其中的8噸銷售給某建筑公司。已知砂石的資源稅稅率為每噸4元。則該企業(yè)當月應(yīng)繳納資源稅()元。

題型:單項選擇題

某房地產(chǎn)開發(fā)公司整體出售了其新建的商品房,建造該商品房支付土地使用權(quán)出讓金1000萬元,土地過戶手續(xù)費10萬元,契稅5萬元。發(fā)生開發(fā)成本4000萬元。該公司計算繳納土地增值稅時,房地產(chǎn)公司可以加計扣除的金額為()萬元。

題型:單項選擇題

下列關(guān)于資源稅中銷售額的表述,錯誤的是()。

題型:單項選擇題

某公司進口一套設(shè)備,實付金額合計人民幣150萬元,其中包括單獨列出的進口后設(shè)備安裝費10萬元,中介經(jīng)紀費8萬元;運輸保險費無法確定,海關(guān)按同類貨物同期同程運費率計算的運費20萬元。假定關(guān)稅稅率為30%,該公司進口設(shè)備的關(guān)稅完稅價格為()萬元。

題型:單項選擇題

2020年9月,某煙廠向農(nóng)戶收購一批晾曬煙葉,收購煙葉實際支付價款總額為95萬元,則該煙廠應(yīng)繳納煙葉稅()萬元。

題型:單項選擇題

自2020年1月1日起,為支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作,下列說法不正確的是()。

題型:單項選擇題

某房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年2月購入未完工的房地產(chǎn)老項目繼續(xù)開發(fā),5月開發(fā)完工后以自己名義立項銷售不動產(chǎn),取得含稅銷售額450萬元。若政策允許該企業(yè)選擇簡易計稅方法計稅,該企業(yè)當月應(yīng)繳納增值稅()萬元。

題型:單項選擇題