多項(xiàng)選擇題下列業(yè)務(wù)中,屬于營(yíng)業(yè)稅改增值稅征稅范圍的有()。

A.交通運(yùn)輸服務(wù)
B.物流輔助服務(wù)
C.餐飲服務(wù)
D.不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)
E.信息技術(shù)服務(wù)


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1.多項(xiàng)選擇題根據(jù)增值稅法律制度的相關(guān)規(guī)定,下列行為中,視同銷(xiāo)售貨物應(yīng)征增值稅的行為有()。

A.委托他人代銷(xiāo)貨物
B.銷(xiāo)售代銷(xiāo)貨物
C.將自產(chǎn)的貨物發(fā)給職工做福利
D.將購(gòu)進(jìn)的貨物用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目
E.將購(gòu)進(jìn)的貨物用于投資

2.多項(xiàng)選擇題應(yīng)當(dāng)繳納增值稅的單位或者個(gè)人發(fā)生的下列行為中,視同銷(xiāo)售貨物的有()。

A.將貨物交付他人代銷(xiāo)
B.將自產(chǎn)或委托加工的貨物用于集體福利
C.將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物作為投資提供給個(gè)體經(jīng)營(yíng)者
D.將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物分配給股東
E.在同一縣設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷(xiāo)售

4.問(wèn)答題某辦公設(shè)備工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2013年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)銷(xiāo)售收入4000萬(wàn)元;銷(xiāo)售成本2000萬(wàn)元;增值稅700萬(wàn)元;營(yíng)業(yè)稅金及附加80萬(wàn)元。(2)其他業(yè)務(wù)收入300萬(wàn)元。(3)銷(xiāo)售費(fèi)用1500萬(wàn)元,其中含廣告費(fèi)800萬(wàn)元,業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)20萬(wàn)元。(4)管理費(fèi)用500萬(wàn)元,其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元,研究新產(chǎn)品費(fèi)用40萬(wàn)元。(5)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元,其中含向非金融機(jī)構(gòu)借款利息1年的利息50萬(wàn)元,借款年利率為10%(銀行同期同類(lèi)貸款年利率6%)。(6)營(yíng)業(yè)外支出30萬(wàn)元,其中含向供貨商支付違約金5萬(wàn)元,接受工商局罰款1萬(wàn)元通過(guò)政府部門(mén)向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)20萬(wàn)元。(7)投資收益18萬(wàn)元,其中從直接投資的外地居民公司分回稅后利潤(rùn)17萬(wàn)元(該居民公司適用企業(yè)所得稅稅率15%),國(guó)債利息收入1萬(wàn)元。要求計(jì)算:

(1)該企業(yè)2013年度的會(huì)計(jì)利潤(rùn)。
(2)該企業(yè)2013年度所得的納稅調(diào)整額。
(3)該企業(yè)2013年度所得的應(yīng)納稅所得額。

5.問(wèn)答題某汽車(chē)制造廠為增值稅一般納稅人,2013年8月和9月的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)8月購(gòu)進(jìn)汽車(chē)座椅一批,取得防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明金額280萬(wàn)元,支付運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元,取得承運(yùn)部門(mén)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。(2)8月銷(xiāo)售發(fā)動(dòng)機(jī)10臺(tái)給一小規(guī)模納稅人,開(kāi)具普通發(fā)票取得收入28.08萬(wàn)元。(3)9月進(jìn)口汽車(chē)配件一批,支付給國(guó)外的買(mǎi)價(jià)120萬(wàn)元,包裝材料8萬(wàn)元,到達(dá)我國(guó)海關(guān)以前的運(yùn)輸裝卸費(fèi)3萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)13萬(wàn)元,從海關(guān)運(yùn)往企業(yè)所在地支付鐵路部門(mén)運(yùn)輸費(fèi)用7萬(wàn)元,取得運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)。(4)9月購(gòu)進(jìn)鋼材,取得防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額300萬(wàn)元,另支付購(gòu)貨運(yùn)費(fèi)12萬(wàn)元、裝卸費(fèi)用3萬(wàn)元,在取得的鐵路部門(mén)開(kāi)具的運(yùn)輸發(fā)票上分別注明;當(dāng)月將30%用于修建廠房。(5)9月1日將A型小轎車(chē)130輛賒銷(xiāo)給某汽車(chē)銷(xiāo)售公司,約定9月15日付款,15日汽車(chē)制造廠開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明金額2340萬(wàn)元,銷(xiāo)售公司實(shí)際30日才將貨款和延期付款的違約金8萬(wàn)元支付給企業(yè)。(6)9月以成本價(jià)銷(xiāo)售A型小轎車(chē)10輛(總成本80萬(wàn)元)給本企業(yè)有突出貢獻(xiàn)的業(yè)務(wù)人員。(7)9月企業(yè)新設(shè)計(jì)生產(chǎn)B型小轎車(chē)2輛,每輛成本價(jià)12萬(wàn)元,將其贈(zèng)送給某汽車(chē)俱樂(lè)部,市場(chǎng)上無(wú)B型小轎車(chē)銷(xiāo)售價(jià)格。其他相關(guān)資料:(1)該企業(yè)進(jìn)口汽車(chē)配件的關(guān)稅稅率為10%;(2)生產(chǎn)銷(xiāo)售的小轎車(chē)適用消費(fèi)稅率12%;(3)B型小轎車(chē)成本利潤(rùn)率8%;(4)相關(guān)票據(jù)在有效期內(nèi)均通過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:根據(jù)上述資料,按下列序號(hào)回答問(wèn)題:

(1)計(jì)算企業(yè)9月A型小轎車(chē)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額;
(2)計(jì)算企業(yè)9月B型小轎車(chē)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額;
(3)計(jì)算企業(yè)9月應(yīng)繳納的增值稅。

6.問(wèn)答題某汽車(chē)制造廠為增值稅一般納稅人,2013年8月和9月的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)8月購(gòu)進(jìn)汽車(chē)座椅一批,取得防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明金額280萬(wàn)元,支付運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元,取得承運(yùn)部門(mén)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。(2)8月銷(xiāo)售發(fā)動(dòng)機(jī)10臺(tái)給一小規(guī)模納稅人,開(kāi)具普通發(fā)票取得收入28.08萬(wàn)元。(3)9月進(jìn)口汽車(chē)配件一批,支付給國(guó)外的買(mǎi)價(jià)120萬(wàn)元,包裝材料8萬(wàn)元,到達(dá)我國(guó)海關(guān)以前的運(yùn)輸裝卸費(fèi)3萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)13萬(wàn)元,從海關(guān)運(yùn)往企業(yè)所在地支付鐵路部門(mén)運(yùn)輸費(fèi)用7萬(wàn)元,取得運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)。(4)9月購(gòu)進(jìn)鋼材,取得防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額300萬(wàn)元,另支付購(gòu)貨運(yùn)費(fèi)12萬(wàn)元、裝卸費(fèi)用3萬(wàn)元,在取得的鐵路部門(mén)開(kāi)具的運(yùn)輸發(fā)票上分別注明;當(dāng)月將30%用于修建廠房。(5)9月1日將A型小轎車(chē)130輛賒銷(xiāo)給某汽車(chē)銷(xiāo)售公司,約定9月15日付款,15日汽車(chē)制造廠開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明金額2340萬(wàn)元,銷(xiāo)售公司實(shí)際30日才將貨款和延期付款的違約金8萬(wàn)元支付給企業(yè)。(6)9月以成本價(jià)銷(xiāo)售A型小轎車(chē)10輛(總成本80萬(wàn)元)給本企業(yè)有突出貢獻(xiàn)的業(yè)務(wù)人員。(7)9月企業(yè)新設(shè)計(jì)生產(chǎn)B型小轎車(chē)2輛,每輛成本價(jià)12萬(wàn)元,將其贈(zèng)送給某汽車(chē)俱樂(lè)部,市場(chǎng)上無(wú)B型小轎車(chē)銷(xiāo)售價(jià)格。其他相關(guān)資料:(1)該企業(yè)進(jìn)口汽車(chē)配件的關(guān)稅稅率為10%;(2)生產(chǎn)銷(xiāo)售的小轎車(chē)適用消費(fèi)稅率12%;(3)B型小轎車(chē)成本利潤(rùn)率8%;(4)相關(guān)票據(jù)在有效期內(nèi)均通過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:根據(jù)上述資料,按下列序號(hào)回答問(wèn)題:

(1)計(jì)算企業(yè)8月份應(yīng)納的增值稅額;
(2)計(jì)算企業(yè)9月進(jìn)口汽車(chē)配件應(yīng)繳納的增值稅;
(3)計(jì)算9月國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)鋼材的業(yè)務(wù)應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;

7.多項(xiàng)選擇題下列項(xiàng)目中,按稅法規(guī)定可以免征土地增值稅的有()。

A.國(guó)家機(jī)關(guān)轉(zhuǎn)讓自用的房產(chǎn)
B.稅務(wù)機(jī)關(guān)拍賣(mài)欠稅單位的房產(chǎn)
C.事業(yè)單位轉(zhuǎn)讓劃撥的土地使用權(quán)
D.納稅人建造普通標(biāo)準(zhǔn)住宅出售,增值額未超過(guò)扣除項(xiàng)目金額20%的
E.因國(guó)家建設(shè)需要而被依法征收的房產(chǎn)

8.多項(xiàng)選擇題下列各項(xiàng)中,按企業(yè)所得稅法規(guī)定應(yīng)當(dāng)提取折舊的有()。

A.大修理停用的機(jī)器設(shè)備
B.房屋建筑物以外未投入使用的固定資產(chǎn)
C.以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)
D.以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)
E.企業(yè)擁有的無(wú)形資產(chǎn)

9.多項(xiàng)選擇題依據(jù)企業(yè)所得稅法的相關(guān)規(guī)定,下列資產(chǎn)中,可采用加速固定資產(chǎn)折舊的方法的有()。

A.常年處于強(qiáng)振動(dòng)狀態(tài)的固定資產(chǎn)
B.常年處于高腐蝕狀態(tài)的固定資產(chǎn)
C.單獨(dú)股價(jià)作為固定資產(chǎn)入賬的土地
D.由于技術(shù)進(jìn)步原因產(chǎn)品更新?lián)Q代較快的固定資產(chǎn)
E.繼續(xù)使用的已經(jīng)全部提取折舊的固定資產(chǎn)

10.多項(xiàng)選擇題依據(jù)企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策,下列收入中,屬于免稅收入的有()。

A.企業(yè)購(gòu)買(mǎi)國(guó)債取得的利息收入
B.非營(yíng)利組織從事?tīng)I(yíng)利性活動(dòng)取得的收入
C.在境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得的與該機(jī)構(gòu)有實(shí)際聯(lián)系的紅利收入
D.在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)的非居民企業(yè)連續(xù)持有上市公司股票不足12個(gè)月的投資收益
E.企業(yè)取得財(cái)政撥款

最新試題

下列土地屬于法定減免城鎮(zhèn)土地使用稅的是()。

題型:多項(xiàng)選擇題

我國(guó)的稅收征收管理機(jī)關(guān)有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

按照現(xiàn)行規(guī)定,下列各項(xiàng)中被認(rèn)定為小規(guī)模納稅人的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

下列各項(xiàng)中,屬于免征房產(chǎn)稅的是()。

題型:多項(xiàng)選擇題

甲市一食品加工廠,將其新建的商品房出售,取得土地使用權(quán)所支付的金額為5000萬(wàn)元,開(kāi)發(fā)成本2000萬(wàn)元,該企業(yè)不能按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項(xiàng)目計(jì)算分?jǐn)傘y行借款利息,該項(xiàng)目所在省政府規(guī)定計(jì)征土地增值稅時(shí),房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用扣除比例按8%,發(fā)生與轉(zhuǎn)讓商品房有關(guān)的稅費(fèi)100萬(wàn)元(不含增值稅)。該企業(yè)在計(jì)算土地增值稅時(shí)可扣除的項(xiàng)目金額共計(jì)為()萬(wàn)元。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

根據(jù)土地增值稅法律制度的規(guī)定,納稅人的以下行為中應(yīng)該繳納土地增值稅的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

我國(guó)的增值稅征稅范圍不包括()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

納稅人取得的下列收入中,屬于貨幣收入的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

根據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》的規(guī)定,下列各項(xiàng)中納稅人在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的稅金有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

下列各項(xiàng)中,屬于消費(fèi)稅征收范圍的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題