投資管理人負(fù)責(zé)計(jì)算其管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值，托管人應(yīng)當(dāng)對(duì)投資管理人計(jì)算的凈值進(jìn)行復(fù)核和審查。

企業(yè)年金基金托管人應(yīng)當(dāng)定期向建立企業(yè)年金的企業(yè)提交企業(yè)年金基金托管報(bào)告和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

企業(yè)年金理事會(huì)應(yīng)該負(fù)責(zé)企業(yè)的企業(yè)年金方案的擬訂、報(bào)備和實(shí)施。

企業(yè)年金投資管理人應(yīng)當(dāng)制訂企業(yè)年金基金投資策略。

托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或合同約定時(shí)，應(yīng)該拒絕執(zhí)行清算和交割。

在企業(yè)年金基金投資過(guò)程中，投資管理人負(fù)責(zé)證券的交易、清算和交割。

企業(yè)年金基金托管人應(yīng)當(dāng)定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金托管報(bào)告和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

因?yàn)槠髽I(yè)年金理事會(huì)不是獨(dú)立法人，所以由其受托管理企業(yè)年金基金不需簽訂受托管理合同。

企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值，企業(yè)繳費(fèi)部分記入企業(yè)賬戶，個(gè)人繳費(fèi)部分記入個(gè)人賬戶。

法人受托機(jī)構(gòu)兼任賬戶管理人或投資管理人時(shí)，賬戶管理合同或投資管理合同的內(nèi)容可包括在受托管理合同中。