計(jì)算題:甲公司為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷售各種辦公家具,增值稅按月申報(bào),適用17%的增值稅稅率。2015年7月企業(yè)有增值稅留抵稅額5萬(wàn)元,8月發(fā)生的主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:
(1)3日,從某林場(chǎng)購(gòu)進(jìn)木材一批,收到林場(chǎng)開具的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票一張,金額60萬(wàn)元,貨款未付。
(2)5日,購(gòu)進(jìn)貨車兩輛,取得稅控系統(tǒng)開具的《機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票》,注明價(jià)款20萬(wàn)元,稅額3.4萬(wàn)元:進(jìn)口應(yīng)征消費(fèi)稅小轎車一輛,取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書一份(尚未取得稽核比對(duì)結(jié)果),注明金額15萬(wàn)元,稅額2.55萬(wàn)元。
(3)10日,售出產(chǎn)品一批,開具的增值稅專用發(fā)票上注明金額180萬(wàn)元(不含稅)。
(4)18日,發(fā)生退貨一批,按規(guī)定開具紅字專用發(fā)票一張,價(jià)稅合計(jì)2.34萬(wàn)元。
(5)21日,出售2008年年末購(gòu)進(jìn)的設(shè)備一臺(tái),售價(jià)17.51萬(wàn)元,設(shè)備購(gòu)進(jìn)時(shí)未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
(6)月末盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn),上月從某林場(chǎng)購(gòu)進(jìn)的原木被盜,成本8.7萬(wàn)元。
本月取得的增值稅專用發(fā)票已通過(guò)認(rèn)證。請(qǐng)計(jì)算該公司8月應(yīng)納增值稅稅額。
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
最新試題
簽訂避免雙重征稅協(xié)定所要解決的問題有()。
可以適用于所有類型的關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)整的是()。
反避稅是指國(guó)家稅務(wù)主管機(jī)關(guān)采取積極的措施,以稅收法律法規(guī)為依據(jù),針對(duì)納稅人利用稅法上的漏洞或稅法允許的辦法,作出不恰當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)安排或稅收策劃,達(dá)到減輕或解除稅負(fù)目的的行為,進(jìn)行防范、制止和糾正的管理行為。
關(guān)聯(lián)交易的主要類型有()。
未在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)所得的應(yīng)納稅額=(收入全額一財(cái)產(chǎn)凈值)×10%。
同期稅務(wù)檢查,是指締約國(guó)主管當(dāng)局之間根據(jù)同期檢查協(xié)議,相互間到對(duì)方有效行使稅收管轄權(quán)的區(qū)域,對(duì)有共同或相關(guān)利益的納稅人的涉稅事項(xiàng)同時(shí)進(jìn)行檢查的行為。
動(dòng)產(chǎn)物權(quán)設(shè)立和轉(zhuǎn)讓前,權(quán)利人已經(jīng)依法占有該動(dòng)產(chǎn)的,物權(quán)自()生效時(shí)發(fā)生效力。
非居民企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅的所得包括()。
下列關(guān)于未在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè)應(yīng)納稅所得額表述正確的是()。
關(guān)于轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)整的再銷售價(jià)格法,計(jì)算正確的是()。